Налог за роскошь автомобиля с какой суммы

Налог на роскошь в 2022 году: кому и сколько платить

В 2014 году государство ввело налог на роскошь для владельцев автомобилей стоимостью от 3 млн рублей. В 2022 году планку «роскошных» авто повысили до 10 млн рублей. Расскажем, какие премиалы попали под повышенный транспортный налог в 2022 году.

Что такое налог на роскошь

Все российские автомобилисты обязаны ежегодно платить транспортный налог за свою машину. Размер его зависит от лошадиных сил авто и региона проживания владельца.

Налог на роскошь – это повышенный коэффициент к транспортному налогу. Он применяется только к легковым автомобилям. Размер его зависит от стоимости и возраста машины.

При расчетах налога авто делятся на четыре категории в зависимости от цены. Повышающий коэффициент в зависимости от возраста варьируется от 1,1 до 3:

стоимость автомобиля 3-5 млн рублей, возраст менее 1 года — коэффициент 1,5

стоимость автомобиля 3-5 млн рублей, возраст менее 2 лет — коэффициент 1,3

стоимость автомобиля 3-5 млн рублей, возраст менее 3 лет — коэффициент 1,1

стоимость автомобиля 5-10 млн рублей, возраст менее 5 лет — коэффициент 2

стоимость автомобиля 10-15 млн рублей, возраст менее 10 лет — коэффициент 3

стоимость автомобиля более 15 млн рублей, возраст менее 20 лет — коэффициент 3

Список автомобилей, попадающих под налог на роскошь, составляет Минпромторг. Новый список автомобилей еще не опубликован.

В 2021 году в него входили авто марки «Ауди», «БМВ», «Кадиллак», «Шевроле», «Ягуар», «Ленд Ровер», «Бентли», «Крайслер» и др. Перечень машин ежегодно обновляется и публикуется на официальном сайте Минпромторга. В 2021 году под повышенную ставку транспортного налога попали 1 387 автомобилей. Ознакомиться с полным списком машин с налогом на роскошь в 2021 году вы можете на сайте министерства. Новый список появится там же во второй половине 2022 года.

Как рассчитать налог на роскошь

Чтобы посчитать, каким будет налог на роскошь, умножьте мощность двигателя на базовую налоговую ставку за 1 л. с. и на повышенный коэффициент.

Например, вы живете в Москве и пользуетесь Cadillac Escalade 2020 г. в. с мотором 6,2 л мощностью 420 л. с. Ставки за 1 л. с. в столице следующие:

0-100 л. с. – 12 рублей;

101-150 л. с. – 35 рублей

151-200 л. с. – 50 рублей

201-250 л. с. – 75 рублей

251 л. с. и выше – 150 рублей

Смотрим в перечень Минпромторга. Escalade меньше одного года. Он попадает в список машин от до 5 до 10 млн рублей. Коэффициент для таких машин равен двум. Ставка за 1 л. с. – 150 рублей. Считаем:

420 л. с. х 150 рублей х 2 = 126 000 рублей

Чтобы не считать сумму транспортного налога самостоятельно, воспользуйтесь налоговым калькулятором на сайте nalog.ru. Укажите регион, год, за который хотите оплатить налог, количество месяцев владения, тип авто и мощность мотора.

• Затем укажите, есть ли у вас льгота. Допустим, ее нет. Нажимаем на кнопку «Далее». Появляется еще одно выпадающее меню: «Если ТС стоит более 3 млн рублей».
• Заполняем поля: марку, модель и год выпуска, затем кликаем по кнопке «Рассчитать».
• На открывшейся странице отобразилась сумма транспортного налога – 63 тыс. рублей.
• Умножаем на повышенный коэффициент, получаем те же 126 000 рублей: 63 000 рублей х 2 = 126 000 рублей.
• Если бы мы указали, что у нас есть льгота, сумма налога не снизилась бы. Скидка применяется только к авто с мощностью двигателя до 200 л. с.

Налоги на роскошные авто ФНС рассчитывает с августа по ноябрь, после чего рассылает уведомления по почте. Оплатить налог нужно до 1 декабря.

Средства переводятся через сайт налоговой, государственных услуг или через терминал любого банка. За несвоевременную оплату начисляются пени и штрафы. Если водитель откажется платить налог, средства взыщут принудительно, через суд.

Кто может получить льготы по уплате налога на роскошь

Если вы можете позволить себе роскошное авто, это не значит, что у вас нет прав на льготы по уплате налога. Исключение, как мы сказали выше, – авто с мотором мощностью больше 200 л. с.

Льгота на уплату налога на роскошь полагается:

родителям, имеющим более трех детей;

лицам с инвалидностью (не важно какой группы);

ветеранам Великой Отечественной войны;

лицам, участвовавшим в боевых действиях;

лицам, имеющим звания героя СССР или РФ.

Платить налог также не нужно, если авто угнали. Льгота будет действовать с того месяца, когда машину объявили в розыск, и до месяца возврата машины владельцу.

Чтобы получить льготу, необходимо подать электронное заявление через личный кабинет на сайте nalog.ru либо отправить письменное заявление по почте. Также можно лично явиться в налоговую и написать там заявление, предоставив справки, дающие право на льготы (справка об инвалидности, о составе семьи и т. д.). Если ФНС не получит сведений о том, что вам положена скидка, налог будет рассчитываться по стандартной ставке.

Вы можете потребовать пересчета налога за последние три года с учетом льгот, и излишки переплаты вернутся на ваш счет в течение месяца. Заявление будут рассматривать в течение месяца.

Налог на роскошь—2022. Какие машины включат в список

Минпромторг скоро обновит список автомобилей, которые облагаются повышенным транспортным налогом. В этом перечне окажутся модели дороже ₽10 млн. Autonews.ru разобрался, какие машины могут туда попасть

Власти России приняли решение повысить минимальный порог стоимости легкового автомобиля, на который распространяется «налог на роскошь», с 3 млн руб. до 10 млн руб. Как сообщается в официальном Telegram-канале правительства страны, это нововведение заработает уже с 2022 года.

Таким образом, автовладельцу, который купил машину дороже 10 млн руб., придется умножить стандартный транспортный налог по мощности на специальный «роскошный» коэффициент. Налог на дорогие автомобили появился в России в 2014 году, и тогда под него попадали премиальные и люксовые марки ценой более 3 млн руб.: Bentley, BMW, Aston Martin, Mercedes, Ferrari, Audi, Rolls-Royce, и другие. Но с тех пор машины подорожали в несколько раз, и в список роскошным моделей стали попадать даже автомобили из масс-маркета. К примеру, в 2021 году в перечень «роскошных» попали Skoda Kodiaq SportLine, Toyota Fortuner 2.8 Elegance, Citroen SpaceTourer Busuness Lounge XL, Peugeot Traveller Business VIP Long.

Сейчас в списке роскошных автомобилей, который опубликован на сайте Минпромторга, указано 1035 моделей. Правда пока там по-прежнему указаны автомобили, стоимость которых превышает 3 млн руб. Новой таблички правительство России пока еще не составило. В Autonews.ru подробно изучили российский рынок иномарок и нашли 50 машин, которые стоят дороже 10 млн руб. и, скорее всего, войдут в новый список Минпромторга. Правда, с нынешним ростом цен эта табличка скорее всего пополнится новыми моделями в ближайшее время.

730d xDrive, 740d xDrive, 730Ld xDrive, 740Li xDrive, 740Ld xDrive, 750Li xDrive

Как считают

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята старая действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля. В 2021 году если цена машины была от 3 млн до 5 млн руб., то сумма транспортного налога умножалась на 1,1. Если машина стоила от 5 млн до 10 млн руб., то коэффициент для умножения составлял 2. Для более дорогих автомобилей коэффициент еще выше — 3.

Значение имеет и возраст автомобиля: какие-то модели облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, какие-то — два или три года, а некоторые — 20 лет после даты производства. Чем дороже автомобиль, тем дольше его владелец будет платить повышенную пошлину.

Кто платит налог на роскошь

Транспортный налог обязаны выплачивать как физические, так и юридические лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Транспортный налог платится в региональную казну: в разных областях и субъектах страны действуют и разные ставки, а также льготы по освобождению от налога. Все те же правила применяются и к владельцам дорогих и мощных автомобилей. Они платят ежегодную автомобильную пошлину, если не попадают под льготную категорию граждан.

Льготниками на федеральном уровне считаются герои Советского Союза, инвалиды боевых действий и ВОВ, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды 1-й и 2-й группы (но только за одно транспортное средство). В Москве, например, как и в ряде других регионов страны, на освобождение от уплаты налога на транспорт может рассчитывать один из родителей ребенка-инвалида. В многодетных семьях с тремя и более детьми льгота на транспортный налог предоставляется одному из родителей, но только на одно транспортное средство. От налога также в зависимости от региона освобождаются матери-одиночки.

Физическим лицам нет необходимости самостоятельно высчитывать размер транспортного налога. За них это делает Федеральная налоговая служба, у которой есть все необходимые данные о владельце машины, мощности двигателя автомобиля и сроках его эксплуатации. Согласно общероссийским правилам, транспортный налог необходимо платить до 1 декабря следующего года. При этом в случае неуплаты начисляются пени с первого дня просрочки задолженности. Удобнее всего оплачивать транспортный налог через интернет — на сайте ФНС или в личном кабинете портала Госуслуг.

За какие машины в 2022 году придется заплатить налог на роскошь: список

В Федеральной налоговой службе в ответ на запрос Autonews.ru разъяснили, когда автомобилистам придется платить налог на роскошь по новым правилам. Так, водители уже получили извещения о необходимости pаплатить транспортный налог за прошлый год до конца 2022 года. За более дорогие модели традиционно придется заплатить больше в виде так называемого налога на роскошь. При этом ранее порядок уплаты транспортного налога был изменен и доплату на роскошь решено было доначислять на модели, цена которых стартует с 10 млн рублей, а не с 3 млн рублей, как раньше. Многие водители решили, что платить по-новому придется уже сейчас: ведь машины за последние годы значительно подорожали и многие надеялись, что доплачивать за них не придется. Но не все так просто. Разбираемся, кому и сколько придется платить налог на роскошь.

Когда придется платить транспортный налог по-новому

Как объяснили Autonews.ru в пресс-службе Федеральной налоговой службы, условия налогообложения легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб., включенных в ежегодно формируемый Минпромторгом России перечень таких автомобилей, изменятся с только налогового периода 2022 года. Квитанции за 2022 год придут автособственникам в 2023 году.

Только с этого момента налоговики начнут учитывать отмену повышающих коэффициентов в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб. и от 5 до 10 млн руб. Доначислять налог на роскошь начнут только на машины ценой от 10 млн рублей. Перечень таких моделей также опубликует Минпромторг. Таким образом, до наступления 2023 года роскошью по-прежнему будут считать модели ценой от 3 млн рублей: снижения налога владельцем свежих машин дороже 3-5 млн рублей, но дешевле 10 млн ждать в 2022 году не стоит.

До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.

1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);

2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;

3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.

Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.

За какие модели придется заплатить дороже по итогам 2022 года

В текущем списке Минпромторга перечень таких роскошных машин уже есть: в их числе более 1000 моделей средней стоимостью от 3 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет. Разброс цен значительный и цен на конкретные модели Минпромторг не приводит. Для расчета налоговая будет брать стоимость каждой отдельной сделки про покупке машины.

В их числе различные модификации следующих моделей:

• Audi A5
• Audi A6
• Audi A7
• Audi Q7
• Audi A8
• BMW 320i xDrive
• BMW 520i
• BMW X5 xDrive30d
• BMW X4 M
• BMW X5 M
• Cadillac XT4
• Cadillac XT6
• Cadillac Escalade
• Chevrolet Corvette
• Chevrolet Camaro
• Ford Explorer Limited
• Genesis G80
• Infiniti Q60
• Jaguar F-Pace
• KIA Stinger GT
• Land Rover Discovery
• Land Rover Range Rover Evoque
• Toyota Highlander 3.5 Elegance
• Toyota LC 200
• Lexus RX300
• Mazda CX-9
• Maserati Levante
• Mercedes Benz 200 d
• Mercedes Benz E 200
• Mercedes Benz GLC 300
• Nissan Murano
• Nissan GT-R
• Porsche Cayenne
• Porsche Cayman
• Skoda KODIAQ Scout
• Skoda KODIAQ L&K
• Subaru Outback 2.5i-S
• Volkswagen Touareg Status
• Volkswagen Teramont
• Volvo S60
• Volvo XC90

Как сообщили Autonews.ru в пресс-службе Минпромторга, именно, его можно свободно применять в целях налогообложения в 2022 году.

«В ближайшее время данный список обновлять не планируем, так как формирование базируется на ценах предшествующего года, то есть 2021 года», — уточнили в пресс-службе.

»/>

Как будут считать транспортный налог с 2023 года

Сумма транспортного налога исчисляется в отношении каждого транспортного средства как произведение соответствующей налоговой базы (мощности двигателя автомобиля) и налоговой ставки.

При этом исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента:

3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

В список Минпромторга в 2022 году попало всего 145 дорогих моделей и для каждой предусмотрен свой срок уплаты налога. Но к 2023 году список должны расширить.

В текущий список моделей по цене от 10 до 15 млн рублей попали:

• Aurus Senat
• Aston Martin DB11 V8
• Bentley Bentayga V8
• Bentley Bentayga Mulliner
• Bentley Flying Spur Hybrid
• Bentley Flying Spur W12
• Ferrari F8 Spider
• Lamborghini Urus
• Lamborghini Huracan
• Mercedes Benz Mercedes-Maybach S 650
• Mercedes Benz G 65 AMG
• Porsche 911 Turbo
• Rolls-Royce Ghost
• Rolls-Royce Сullinan

Кто платит налог на роскошь

Транспортный налог обязаны выплачивать как физические, так и юридические лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Транспортный налог платится в региональную казну: в разных областях и субъектах страны действуют и разные ставки, а также льготы по освобождению от налога. Все те же правила применяются и к владельцам дорогих и мощных автомобилей. Они платят ежегодную автомобильную пошлину, если не попадают под льготную категорию граждан.

Льготниками на федеральном уровне считаются герои Советского Союза, инвалиды боевых действий и ВОВ, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды 1-й и 2-й группы (но только за одно транспортное средство). В Москве, например, как и в ряде других регионов страны, на освобождение от уплаты налога на транспорт может рассчитывать один из родителей ребенка-инвалида. В многодетных семьях с тремя и более детьми льгота на транспортный налог предоставляется одному из родителей, но только на одно транспортное средство. От налога также в зависимости от региона освобождаются матери-одиночки.

Физическим лицам нет необходимости самостоятельно высчитывать размер транспортного налога. За них это делает Федеральная налоговая служба, у которой есть все необходимые данные о владельце машины, мощности двигателя автомобиля и сроках его эксплуатации. Согласно общероссийским правилам, транспортный налог необходимо платить до 1 декабря следующего года. При этом в случае неуплаты начисляются пени с первого дня просрочки задолженности. Удобнее всего оплачивать транспортный налог через интернет — на сайте ФНС или в личном кабинете портала Госуслуг.

Придется ли платить, если машины нет в списке

Отсутствие моделей в списке – еще не повод не платить налог на роскошь. Такое определение в конце августа 2022 года вынес Верховный суд. Поводом для разъяснений стало обращение одной из московских компаний, которой ФНС доначислила дополнительный «роскошный» налог в размере 450 тыс. рублей за несколько седанов, включая Mercedes-Benz S 400 4 MATIC, Mercedes-Benz S 350D 4 MATIC и внедорожников, в список которых попали Toyota Land Cruiser 200, Lexus LX 570 и AUDI Q5quattro 45 TFSI R4 183 кВт S tronic.

В компании заявили, что таких машин в списке Минпромторга нет. И, значит, и платить за них дополнительно не требуется. Однако налоговый орган доказал, что по своими параметрами автомобили соответствуют описанию схожих моделей в списке Минпромторге и доплатить налог все-таки придется.

Транспортный налог 21 сентября Транспортный налог 2022: ставки, льготы и что будет, если не платить

Транспортный налог 21 сентября ФНС напомнила о необходимости уплатить транспортный налог за 2021 год

Что будет, если не заплатить транспортный налог

Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.

В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.