Налог на дарение автомобиля кто и когда должен платить

Продажа и дарение недвижимости в 2022: какие налоги необходимо заплатить

Налог на недвижимость является обязательной мерой. Его платит практически каждый человек, получивший доход благодаря манипуляциям с недвижимой собственностью.

Налог на недвижимость является обязательной мерой. Его платит практически каждый человек, получивший доход благодаря манипуляциям с недвижимой собственностью. Естественно, платить не хочется, потому вам будет полезна статья, что расскажет, какие меры предпринять, чтобы на законных основаниях снизить финансовую нагрузку. Так что если в 2022 году планируете продавать недвижимость, вполне возможно, что получится избежать лишних расходов на оплату налогов. Конечно, придется соблюдать определенные условия. Какие именно это будут условия, поговорим дальше.

Виды налогов на недвижимость

Налог на недвижимость в 2022 году платится на определенные категории имущества. В частности, на имущество недвижимого типа. Платит налог на недвижимость физический владелец рассматриваемого объекта.

Начисление налога по прибыли, которую получает физический владелец недвижимости (не важно, коммерческий это тип имущества или жилой), происходит по заданной схеме. Она описана в Налоговом кодексе, где физическоелицо сможет с ней ознакомиться. Также важно уточнить, кто должен платить рассматриваемый налог, когда происходит продажа имущества в 2022 году. Он предназначается для собственников недвижимости разного типа:

• Дома;
• Квартиры;
• Гаража;
• Дачи;
• Парковки;
• Коммерческих помещений;
• Других возведенных объектов.

В нормативном акте, который регулирует рассматриваемый налог, описаны жилые и коммерческие объекты. Если сомневаетесь, что ваша собственность относиться к списку налогооблагаемого имущества, с ним лучше заранее ознакомиться и в дальнейшем не иметь проблем с законом.

Налог ​на имущество

Налог на недвижимость для физических лиц подразумевает, что платить за имущество должны лица, которым оно принадлежит. Назначение рассматриваемого объекта не имеет принципиального значения. Практически единственной видоизмененной величиной является размер рассматриваемого налога, поскольку он рассчитывается зависимо от нескольких обстоятельств по схеме, что указана в Налоговом кодексе.

С 2022 года рассматриваемая схема получила некоторые изменения. Теперь вместо инвентаризационной стоимости, которую брали как основу расчетов ранее, используется кадастровая цена. Если имущество недавно принадлежит физическомулицу, за три первых года используется пониженный коэффициент НДФЛ, но как только указанный срок истекает, ставка станет стандартной, и вам будут засчитывать полную кадастровую стоимость.

Но существует ограничительный фактор, которым выступает прошлогоднее значение налога. Новый налог должен быть не более чем на 10% больше предыдущего. Потому так важно выяснить, сколько стоит ваша недвижимость в текущем году, поскольку от рассматриваемого показателя будет зависеть окончательные расходы владельцев рассматриваемой недвижимости.

Налог на подаренную недвижимость

Дарение является одним из самых популярных способов передать физический объект от одного лица другому, потому налог на дарение недвижимости также существует. Налог платит человек, на выгоду которого было направлено дарение (получатель дара). По закону он обязуется внести НДФЛ по доходу, рассчитанному от цены недвижимости, что ему подарили.

Обратите внимание, что принимается во внимание цена, что была выставлена на объект в начале года, в котором произошло дарение, и новый владелец зарегистрировал право своей собственности. Другими словами, если на тот момент квартира была в лучшем состоянии, то платить придется за цену, которая не отвечает фактической.

Иногда происходит дарение не целого объекта, а его доли. Если подарили долю в имуществе, налог нужно рассчитывать зависимо от стоимости рассматриваемой доли. Обратите внимание, в расчет берется кадастровая цена имущества, что подарили.

После процедур дарения, нужно обратиться ФНС, подав в рассматриваемый орган декларацию. После этого можно платить налог. Но это правило не работает, если имущество подарили близкие родственники (коммерческий это объект или нет, не имеет значения). Например, другие правила действуют на имущество, подаренное родителями, детьми, братьями и даже дедушками, которые ведут общее хозяйство. Правда, в данном случае важно доказать, что даритель и получатель подарка действительно являются родственниками. Иногда от налога могут быть освобождены и другие родственники, даже если они не близкие.

Налог с продажи

Налог с продажи недвижимости в 2022 году нужно заплатить, если рассматриваемое имущество поступило в продажу в 2022 году. Ещё один важный фактор, в собственности физического лица рассматриваемое имущество пребывало менее 5 лет. В таком случае оплата НДФЛ является обязательной.

Отменить уплату рассматриваемого налога может разве что тот факт, что продаваемый объект является единственной недвижимостью налогоплательщика, потому его продажа не дает особой выгоды, поскольку нужно искать новое жилье. Но только если он владел рассматриваемым объектом менее трех лет.

Принципиально уточнить, какая именно недвижимость может считаться единственной собственностью человека (и может ли идти речь о коммерческом объекте):

Квартира или доля в ней, продав которую человек останется без жилья. Это же касается дома или комнаты.

У продавца есть другая недвижимость, но она куплена максимум, 3 месяца назад.

Налог с продажи недвижимости рассчитывается определенным образом, используя любой из обозначенных способов. Сегодня расчет ведется согласно кадастровой цене имущества. Также налоговую базу устанавливают, ориентируясь на продажную цену жилья, указанную при документальной фиксации договора купли-продажи. Расчет должен использовать значение, размер которого выше.

Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже

Не все хотят платить довольно ощутимый налог. Особенно это касается подаренного имущества. В таком случае налогоплательщик может попытаться снизить сумму, что облагается налоговой. Скидка зависит от разных факторов, но обычно используют расходы, которые даритель понес при покупке имущества. Но важно, чтобы ранее он об этих тратах не заявлял, чтобы вернуть подоходный налог

Налоговый платеж, что внесли в ФНС, когда имущество было получено в дар от неблизкого родственника или если между сторонами вообще нет никакой родственной связи. Также скидку можно получить в счет налогового вычета. Но учтите, можно использовать только какой-то один способ. Потому определитесь, от какого варианта физическое лицо получит максимум выгоды.

Льгота распространяется и на имущество, что является единственной собственностью. Существуют ситуации, когда выгодные условия не могут быть применены. Но и тогда не стоит отчаиваться, поскольку можно использовать имущественный вычет для квартиры, которая пребывала в собственности более пяти лет. Налоговый вычет составляет миллион рублей, и доступен для лиц, которые владеют имуществом менее обозначенного срока.

Но если одновременно продаете старую квартиру и покупаете новую, тогда следует использовать другую технологию снижения налога на физический объект. В частности, из суммы, что была получена при продаже одной недвижимости, рассчитываются те деньги, что пришлось заплатить за новую недвижимость.

Когда один объект дороже другого, разницу можно компенсировать в счет налога для физического лица, что был начислен в рамках других обстоятельств. Лимит, который установлен законом, составляет 2 миллиона руб. При оформлении ипотечного кредитования в 2022 году, лимит возрастает до 3 млн.

Изменения в налоговом законодательстве

В 2022 года изменился не только налог на коммерческую недвижимость, но и несколько других типов налогов. Теперь на территории России работает, так называемое, прогрессивное налогообложение, для которого создана своя шкала. Касается она людей, которые в год получают доход, что превышает 5 миллионов рублей. Они должны платить НДФЛ согласно повышенной ставке, составляющей 15 % от дохода.

Учтите, что рассматриваемая ставка будет действовать не только для лиц, которые много зарабатывают, но и владельцев продаваемой недвижимости, доход от продажи которой составляет указанную сумму. Владелец должен платить налог, если между продажей и покупкой прошло меньше трех лет. Кроме того, учитываются основания, на которых имущество перешло в собственность к человеку.

Недвижимость в 2022 году может быть передана на основании дарения (есть договор дарения, который физическое лицо составляло вместе с близким родственником), согласно наследству (отсчет срока нужно начинать, ориентируясь на дату смерти). Также в качестве основания для перехода прав может использоваться договор ренты. Принимается во внимание, когда была приватизирована квартира (начиная с первого дня 2016 года). Особые условия предоставляются, если при реализации квартира была единственным жильем.

Когда обозначенный срок будет исчерпан, владельцев освободят от НДФЛ, потому налоговый вычет можно будет не использовать. Если принимать во внимание все остальные случаи, налоговый вычет не будет использоваться, если продавать квартиру уже после того, как с момента её покупки прошло 5 лет.

Важно принимать во внимание ещё один момент – теперь после пяти лет владения имуществом, от налога освобождают не только граждан, которые постоянно проживают в России, но и нерезидентов. Ещё год назад такие лица были вынуждены платить налог на коммерческий или жилой объект, даже если владели им гораздо дольше, чем обозначенные 5 лет.

Получить юридическую помощь по вопросам налога на недвижимость можно на нашем сайте.

Налог на дарение автомобиля: кто и когда должен платить?

Чаще всего процедура, связанная с передачей в дар автотранспортного средства передвижения, проводится между людьми, близкими по крови. Эти люди именуются семьей и имеют непосредственное к нам отношение. Это могут быть родители и дети, бабушки с дедушками и их внуки, сестры и братья. Но кто должен выплачивать налог на дарение автомобиля?

Несмотря на то, что ситуация, когда автомобиль передается в дар между этими субъектами происходит чаще всего, законодательные запреты на дарение автомобильного транспорта человеку, не связанному с вами близкими кровными узами, не стоят.

Учитывая то, что отсутствие кровных уз может быть и между зятьями и тещами, например, такая ситуация с дарением машины потенциально может произойти и происходит весьма часто. Следовательно, многие налогоплательщики задумываются о вопросе налогообложения, связанном с этой процедурой. Иными словами, их интересует, предусмотрен ли налоговый сбор на передачу в дар автомобиля.

В этом материале мы рассмотрим нюансы процедуры дарения, поговорим, стоит ли ее проводить, и расскажем, как рассчитать сумму налогового сбора, полагающегося государству при передаче машины в дар.

Кто должен выплачивать налог на дарение автомобиля

Правила дарения

Хотим обратить ваше внимание на важнейший момент, связанный с процедурой дарения. Прежде всего, уясните, что передача в дар – бесплатна, она не предполагает взятие взамен денежных средств, каких-либо имущественных объектов, выполнения работ ил услуг.

Если это правило не будет соблюдено, то договор, заключенный ради выполнения процедуры, может быть признан недействительным.

Чтобы передать бесплатно во владение другого человека собственный автомобиль, необходимо оформить на него дарственную. Этот документ весьма важен для человека, который в итоге становится владельцем машины. Дело в том, что только при его наличии он самостоятельно сможет осуществлять проведение каких-либо операций финансового характера с автотранспортным средством передвижения, которые не потребуют присутствия и подтверждения от предыдущего владельца.

Раз дарственная играет такую большую роль, очевидно, что заниматься ее подготовкой и утверждением полностью без юридического сопровождения невозможно.

Чтобы придать составленной бумаге силу, необходимо подтвердить ее у нотариуса

В теле договора о бесплатной передачи автомобиля во владение иного лица необходимо обозначить множество важных моментов, таких как:

• сведения по каждой стороне, взятые из основного документа гражданина – паспорта;
• дата, когда состоялось подписание бумаги;
• личные подписи каждой стороны.

Оформить дарственную без сопровождения документов неофициально невозможно, как и передать его в дар вообще без проведения каких-либо процедур. Разумеется, сегодня можно вписать кого угодно в страховку машины и просто передать право ездить на ней, сохранив за собой статус собственника, однако, не во всех ситуациях такое положение дел будет удобно обеим сторонам. Главным среди пакета подтверждающих сделку документов будет свидетельство о прохождении автомобилем процедуры регистрации.

Осуществлять оформление передачи машины в дар близкому человеку необходимо в следующие несколько этапов.

1. В первую очередь автомобиль нужно снять в Государственной автомобильной инспекции с учета.
2. Затем необходимо составить договор, в котором указывается вся информация по автомобилю, а также вносятся все контактные сведения обеих сторон, его заключающих.

Когда договор будет подписан, поставить на учет автомобиль должен будет новый собственник.

Обратите внимание! Обязательное условие состоит в том, что провести эту процедуру нужно будет за пять последующих дней с момента заверения бумаги.

Несмотря на то, что заверять дарственную можно и нужно, по закону это действие не является обязательным. Лучше всего процедуру пройти, чтобы в случае чего иметь законные права и возможность ими оперировать. Для заверения процедуры необходимо каждой стороне представить основной документ российского гражданина, а также свидетельство о регистрации транспорта.

Дополнительно можно провести оформление справки со стоимостью, указанной для рассматриваемого средства передвижения. Искомый документ можно затем передавать в компании, занимающиеся страхованием, а также фирмам, производящим технической направленности обслуживание автомобиля на профессиональном уровне. Такая фирма в обязательном порядке должна вести деятельность лицензированную.

Когда выгодно дарение

Передать автомобиль в дар может только тот человек, который на рассматриваемый момент времени является ее владельцем. Исключение составляет лицо, которому владелец оформил генеральную доверенность, подтвержденную в нотариальной конторе, то есть имеющую силу юридическую.

В каких ситуациях выгодно дарить автомобиль

Дар получить можно не только от человека, но также и от лица юридического или индивидуального предпринимателя, иными словами, от компании. Однако, передать такой дорогой подарок можно только человеку.

Регистрация транспорта, выступающего в роли подарка, проводится непосредственно в органах государства. Регулировка некоторых аспектов сделки проводится с непосредственным участием законодательных актов налоговой направленности, из которых можно почерпнуть следующую установку: автомобиль, полученный в качестве подарка по договору безвозмездной передачи, является прибыль, которая, в свою очередь, согласно налоговому законодательству нашей страны, облагается налоговым сборам в пользу государственной казны.

Чаще всего автомобили передаются не даром, а продаются, однако, во многих случаях решение о безвозмездном подарке принимается на основании следующих нюансов:

• например, родственник в возрасте не желает проводить процедуру оформления завещания, и, сэкономив на времени, дарит близким людям автомобиль (такой способ применяется также тогда, когда на оформление завещания времени или сил нет, однако хочется уберечь имущество от всех жаждущих его получить ради одного человека);
• дарение часто оформляется родителями на собственного ребёнка, находящегося в браке, так как подаренное имущество не может быть разделено при разводе;
• если у одного из супругов есть долги в браке, дарят на имя другого, чтобы в качестве уплаты долга не было возможности забрать автомобиль.

Когда платится налог

Согласно налоговому законодательству, если цена подарка, передающегося от человека или компании к другому человеку, будет составлять более 4 тысяч российских рублей, то возникает обязательство по уплате налогового сбора.

Когда возникает обязательство по выплате налога

Однако, фактически, будет облагаться подарок налогом на доходы физического лица или нет, определят некоторые сопутствующие обстоятельства.

Обстоятельство 1. В первую очередь речь идет о наличии родства между дарителем и одариваемым, а также о степени его близости. Так, если родственниками эти два лица не являются, то потребуется не только предоставить отчетность в налоговую службу, но и оплатить сбор.

Хотим уточнить один весьма важный момент: плательщиком налога на доходы физического лица в случае получения автомобиля в дар является одариваемый. Даритель не имеет никаких обязанностей по внесению в казну налогового сбора и оформлению соответствующих декларационных документов.

Выплата налогового сбора в государственную казну производится на следующий год после двенадцатимесячного периода, в котором состоялась безвозмездная передача имущества. Величина ее составит 13% от стоимости автотранспортного средства, указанной в договоре.

Обстоятельство 2. Если подарок лицу передает родственник, определенный в перечне Семейного Кодекса Российской Федерации, то полученное средство передвижение налогом облагаться не будет.

Однако, освобождение принесет подарок, полученный не от каждого родственника, а только от близкого. К этой категории относятся прежде всего:

• родители, являющиеся одариваемому биологическими или приемными;
• бабушки и дедушки одариваемого;
• внуки и внучки одариваемого;
• муж или жена названного лица;
• сыновья и дочери, также биологические или принятые в семью посредством усыновления;
• братья и сестры также входят в эту категорию, при этом, они могут иметь с одариваемым двух общих родителей или только одного.

Как видите, в привычное для нас понятие «близкий родственник» государство решило внести собственные коррективы. Представители правопорядка не включили в перечень следующих субъектов, отношения с которыми в быту также попадают в категорию довольно тесных и семейных:

• дяди и тети, родные, или супруги родных, в категорию одариваемых и дарителей, родственные связи с которыми помогают освободиться от выплаты налогового сбора, не попадают;
• двоюродные братья и сестры также не могут получить подарок или подарить его, при этом избежав выплаты налога или позволив ее избежать;
• племянники и племянницы – еще одна категория, казалось бы, самых близких людей, однако, законодательный перечень родственных связей, подходящих для целей освобождения от налогообложения при передаче машины в дар, не содержит ее в себе.

Чтобы оформить регистрацию автомобиля, полученного в дар, в Государственной инспекции безопасности дорожного движения, одариваемому придется продемонстрировать документ, подтверждающий степень кровной или родственной близости по отношению к дарителю:

• для супругов этим подтверждением послужит свидетельство о заключении брака, которое выдается в органе записи актов гражданского состояния;
• если даритель ваш родитель или ребенок, необходимо приложить данные паспортов и копию свидетельства о рождении;
• для бабушек и дедушек порядок сохраняется такой же, какой действителен для родителей;
• братья и сестры прилагают также свидетельства о рождении и данные из паспортов.

Если родители не являются биологическими, то необходимо будет предоставить не только данные паспорта, а также приложить в качестве подтверждения права на передачу в дар автотранспорта и освобождения от налогового сбора документы об усыновлении ребенка.

Если ваш брак гражданский, и ранее не регистрировался в ЗАГСе, рекомендуем вам повременить с процедурой передачи в дар автомобиля, или провести ее на имя близкого родственника, иначе придется заплатить в государственную казну полную сумму налога. Все потому, что для государства имеет значение только официально совершенный факт регистрации брака, в противном случае ваш супруг по закону является вам чужим человеком.

Обратите внимание! Если вы получили в дар от родственников автомобиль, но решите его реализовать ранее, чем истечет срок, равный трем годам, то вам все равно придется выплатить налог на доходы физического лица, так как этого требует налоговое законодательство Российской Федерации. Такой срок в 36 месяцев носит название минимального предельного срока. Он устанавливается не только для автомобилей, но также для жилой недвижимости, например. Делается это ради предотвращения мошенничества.

Если вам все же срочно придется реализовать машину, вы не сможете избежать выплаты в государственный бюджет, однако сумеете сократить величину начисленного налогового сбора.

Для этого вам придется воспользоваться имущественным вычетом, величина которого в 2017 году составляет 250 тысяч российских рублей

Что вообще являет собой налоговый вычет? Фактически, это сумма, на размер которой можно уменьшить облагаемую налоговым сбором финансовую базу. В данном случае этой базой будет выступать стоимость автомобиля, за которую вы его реализуете. Чтобы официально уменьшить ее, у вас есть 250 тысяч рублей. Нет, они не вернутся вам в руки, как в случае с продажей квартиры, а лишь позволят уменьшить величину полагающегося бюджету отчисления.

Подробно про налоговый вычет при покупке автомобиля, рассказываем в нашей специальной статье.

Иными словами, если налогоплательщик, который получил машину от родственников или чужих людей в дар, решит продать ее раньше, чем пройдут 36 месяцев с момента получения дарственной и оформления автомобиля в собственность, он должен будет поделиться с государственной системой 13% от собственной прибыли. Однако, при наличии неиспользованного налогового вычета, процесс начисления налога будет производиться иначе, чем в обычной ситуации. Давайте рассмотрим как с помощью примера.

Представьте, что вы являетесь родителем совершеннолетнего сына, и решили на очередной его день рождения подарить ему хороший автомобиль. Процедуру оформления машины сын проводит в 2017 году. Не дождавшись истечения трехлетнего срока, он решает в следующем же году, 2018, реализовать авто, указав стоимостью продажи 1 миллион 300 тысяч российских рублей.

Юноша имеет право на получение налогового вычета размером в 250 тысяч, следовательно, величину налогового сбора необходимо будет высчитать с разницы между ценой продажи и «телом» вычета. Получается следующее: (1 300 000-250) * 13% = 136 тысяч 500 российских рублей.

Если бы ваш сын не применил указанный вычет, заплатить бы ему пришлось намного больше, а именно 169 тысяч рублей (1 300 000*13%).

Разница кажется небольшой, однако, она существенна, ведь для кого-то это одна, а то и две месячных зарплаты

Существует еще один способ понизить величину налогового сбора – представить доказательства по совершенным на обустройство автомобиля затратам. К этим затратам преимущественно относятся ремонтные процедуры, связанные с восстановлением рабочего состояния авто. В обычной ситуации можно также в затраты записать расходы, связанные с его приобретением, однако, поскольку в рассматриваемой нами ситуации одариваемый автомобиль не покупает, а получает бесплатно, этих затрат он не производил, а значит, и компенсировать их не может.

В этой ситуации выгоднее будет использовать имущественный вычет, однако, если в этом году вы уже продавали машину и исчерпали его, придется компенсировать часть величины налога, подтверждая произведенные затраты, если таковые имели место быть, с помощью платежных и иных документов, например:

• расписок;
• векселей;
• чеков;
• иных платежных бумаг.

Если после передачи автомобиль находился в собственности в течение трех лет, и продается только по их истечению, налоговый сбор не нужно будет платить при его реализации ни родственникам, ни не имеющим кровной близости с дарителями людям. Обратите внимание на тот момент, что 3 года – это не календарный срок, а 36 месяцев, длящиеся с момента получения автомобиля в собственность. Если пройдет 35 месяцев и 29 дней, и вы продадите машину, придется отдать государству часть полученных за нее средств.

Узнать точную дату получения автомобиля в собственность можно, заглянув в дарственную. Указанное в ней число и есть дата, в которую стартовал отсчет. Не важно, когда вы встали на учете в Государственной инспекции безопасности дорожного движения, это не оказывает никакого влияния на описанное ранее правило.

Важные нюансы по выплате налога

Если после прочтения статьи вы поняли, что будете вынуждены при получении подарка выплатить налог в государственную казну, вам следует ознакомиться с перечисленными в нижеследующем разделе важными нюансами.

О каких важных нюансах необходимо знать&

Вначале поговорим о том, какие существуют способы передать декларационный бланк со сведениями о полученном подарке на проверку в Федеральную налоговую службу нашего государства.

Таблица 1. Способы передачи бланка

Дело в том, что вы передаете документы, которые имеют серьезный юридический вес. Их получение специалистами налоговой службы гарантирует вам спокойные поездки на полученном в дар автомобиле и крепкий сон. При их утере вы рискуете получением штрафов от государства, как минимум.

На этой платформе имеется специализированный раздел, в котором не только имеется образец декларационного бланка, заполняемого при дарении налогоплательщиками (бланк по форме 3-НДФЛ), но также специализированное программное обеспечение, которое поможет вам заполнить декларацию, потратив минимальное количество времени.

Декларация 3-НДФЛ является унифицированной для множества случаев, связанных с получением дохода, его декларированием и применением налогового вычета различной направленности

Помимо нее в налоговую инспекцию необходимо будет предоставить сведения из следующих бумаг:

• основного документа гражданина Российской Федерации;
• свидетельства о постановке на учет и присвоении идентификационного номера налогоплательщика;
• технического паспорта, прилагающегося к эксплуатируемому транспортному средству;
• договор о получении автомобиля в дар.

Инспектор налоговой службы будет проводить изучение документов, переданных ему на рассмотрение, установленное законодательно время. Затем вы получите от него квитанцию, в которой будет указана величина полагающегося к уплате в государственную казну налога.

Расчет его, как мы уже говорили, ведется по цене, обозначенной внутри договора о дарении транспорта, и актуальной на сегодняшней день ставке. В 2017 году ставка по налогу на доходы физического лица составляет стандартные 13%. Однако, действительна она только для резидентов страны.

Этот статус приписывают гражданам, которые находятся внутри российских границ более, чем 183 дня в течение подряд идущих 12 месяцев. Речь идет не о календарном годе. Те, граждане, которые в России проводят меньшее время, вынуждены будут выплатить государству средства по ставке, серьезно превышающей названную ранее величину. Она составляет целых 30%.

Если в договоре не будет указана цена, то налоговому инспектору придется определить ее самостоятельно, на основе царствующей на авторынке политике ценообразования. Мы не рекомендуем вам также мошенничать, и пытаться специально указать в дарственной маленькую цену автотранспорта, так как к одному из прав налоговой службы в этом случае относится возможность проведения соответствия указанной стоимости рыночной, и если они будут сильно отличаться, придется:

• выплатить налог по рыночной стоимости;
• дополнительно выплатить штраф;
• внести также средства в качестве погашения недоимки;
• если с выплатой будут проблемы, и вы решите потянуть, заплатите еще и пеню, начисляющийся каждый день.

Чтобы не допустить возникновения ошибок, пока вы заполняете декларационный бланк по форме 3-НДФЛ, предварительно рассмотрите интересующие вас нюансы с работниками Федеральной налоговой службы. Сделать это можно не только лично, посетив отделение, к которому вы относитесь по месту жительства, но также по телефону, просто набрав номер горячей линии местного филиала службы.

Чтобы правильно заполнить справку 3-НДФЛ и не потерять много времени, необходимо знать, какие существуют требования по оформлению справки. В этом поможет наша статья, в которой найдете пошаговую инструкцию по заполнению формы.

Вы также можете заплатить за заполнение декларационного бланка юридической компании. Делать это следует лишь в том случае, когда сами вы сомневаетесь в правильности способа внесения вами сведений, и по каким-либо личным причинам не хотите обращаться за помощью по заполнению непосредственно в налоговую инспекцию. Однако, спешим вас заверить, что заполнение декларационного бланка интуитивно понятно даже тем налогоплательщикам, которые видят его в первый раз.

Если машина была получена обывателем от какой-либо компании или организации в качестве подарка, то ему не нужно будет передавать в налоговую службу декларационный бланк, а также выплачивать налог. Согласно букве закона, организация — даритель в такой ситуации будет играть роль налогового агента, который по закону имеет обязательство на самостоятельный расчет облагаемой налогом базы и отчисление ее части в государственную казну. Под частью, разумеется, подразумевается величина налогового отчисления.

Крайний срок подачи декларации наступает в последний день апреля последующего за годом получения подарка тридцатимесячного периода. Иными словами, последняя дата, когда вы можете передать декларационный бланк – 30 число названного месяца.

После того, как налоговая служба получит документ, она подготовит и отправит на имя налогоплательщика так называемое уведомление, в котором укажет величину налогового сбора и сроки его выплаты в казну. Заплатить налог не желательно, а обязательно, не допускайте никаких проволочек, так как это промедление может аукнуться вам большими проблемами и конфликтом с представителями службы. На следующий день, наступивший после окончания срока, в который должна была быть произведена выплата, на ее сумму начнет «капать» пеня, кроме того, вам начислят штраф вполне ощутимой величины.

Видео — Декларация 3-НДФЛ при дарении имущества

Подведем итоги

Выплаты налога при дарении транспортного средства совершают, вопреки расхожему мнению, не дарители, а одариваемые. Дело в том, что полученная машина в глазах правительства также является доходом гражданина, а значит, к ее стоимости необходимо применить сбор по налогу на доходы физического лица. Ставка по искомому отчислению фиксированная, для налоговых резидентов страны она составляет 13% от цены автомобиля.

Выплачивать налог должен получатель подарка

Существует способ освобождения от налогового отчисления. Он заключается в передаче дара к близким родственникам, перечень которых определен в Семейном Кодексе Российской Федерации. Если подарок передается одному из них, то получатель от выплаты налога освобождается. Это относится к любому доходу, передающемуся в кругу семьи, в том числе и к квартирам и иной жилой недвижимости, деньгам и ному имуществу.

Если же денежные средства передаются родственнику, не названному в перечне, или отходит официально чужому человеку (даже лучший друг вам по закону чужой), то одариваемому придется выплатить государству часть цены полученного имущественного блага. Решиться на мошенничество и снизить цену автомобиля для специалистов налоговой службы не получится. Даже если в дарственной и вовсе она не будет указана, инспектор налоговой сможет узнать стоимость, изучив положение дел на автомобильном рынке, и при необходимости прибегнув к ряду экспертиз. Сразу хотим сказать, что они имеют на проведение такой проверки полное право, при этом уведомлять новоявленного собственника о проведении такой проверки сотрудники службы не обязаны.

Будьте внимательны относительно тех сведений, которые вы вносите в декларационный бланк. Некоторые ошибки специалисты службы могут принять за заведомо ложные сведения, предоставленные собственником, и тогда придется вам принять участие в череде неприятнейших разбирательства, да еще и получить штраф. А затем вновь оформить декларационный бланк.

Будьте уверены в своих силах, внимательно изучайте налоговое законодательство и обращайтесь за консультациями к сотрудникам Федеральной налоговой службы. Тогда у вас все непременно получится.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Налог на подаренный автомобиль

Дарение автомобиля — не редкость. Мужчины дарят своим женщинам машины, родители дарят автомобили детям, да даже друзья иногда могут удивить и преподнести такой оригинальный подарок. В каком случае нужно платить налог на дарение машины? От чего зависит, будет ли налог с дарения автомобиля или его уплаты можно избежать? Давайте разбираться.

Когда нужно платить налог при дарении автомобиля

Согласно закону, налогом не облагается дарение денег и любого другого имущества за исключением: транспортных средств, недвижимости, акций, паев, долей (пп.18.1 п.1 ст. 217 НК РФ).

Машина, автомобиль, являются транспортным средством, т.е. по закону дарение такого имущества является налогооблагаемым. Но есть еще один очень важный пункт — от кого было дарение автомобиля.

Если машина подарил член семьи или близкий родственник, то платить НДФЛ не придется (пп. 18.1 п. 1 ст. 217 НК РФ).

По закону близкими родственниками являются:

Если вам подарил машину кто-то из этого списка – ничего платить не нужно.

Иванову подарил машину отец. 13% за автомобиль Иванов платить не будет – отец и сын – близкие родственники.

Но если подарок был от постороннего человека, которого нет в этом перечне – 13% придется заплатить. Неважно — дальний это родственник или вовсе посторонний человек, подарок будет налогооблагаемым. И за полученный презент нужно будет 13% уплатить в бюджет государства, так как с точки зрения закона вы получили доход. А с дохода нужно платить подоходный налог (гл. 23 НК РФ).

Петровой подарил машину дядя. И Петровой придется заплатить НДФЛ, так как племянники и дяди не являются близкими родственниками. Если бы Петровой подарил машину ухажер, т.е. посторонний человек, с которым она не состоит в официальном браке, она также бы уплачивала 13% НДФЛ с подарка.

Как рассчитать и заплатить налог

Налог составляет 13% от стоимости подарка. Если в договоре прописана сумма подарка, то 13% высчитывается от нее.

Степанову двоюродный брат подарил «Ниву», и в договоре была прописана стоимость – 750тыс. руб. Степанов должен уплатить в качестве НДФЛ 13% от этой суммы – 97500 руб.

Если в договоре дарения сумма не указана, то к расчету берется рыночная цена автомобиля на момент дарения. И подоходный налог в размере 13% будет рассчитан, исходя из этой суммы.

Захаровой ухажер подарил новый автомобиль марки «Тойота», но в договоре сумма не была указана. Средняя рыночная цена этой машины на момент дарения составляла 2.5 млн руб. То есть Захаровой придется заплатить в качестве подоходного налога 325000 руб.

Чтобы уплатить положенную сумму, вам надо заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. Если вы вы одновременно с этим претендуете на какой-то тип вычета, подавать отдельные декларации не нужно, все заполняется в одной, общей.

В одной декларации можно и отчитаться о налогах и заявить на возврат ранее уплаченного НДФЛ. Обращайтесь к нашим экспертам — в течение двух дней они проверят все документы, заполнят декларацию 3-НДФЛ и направят ее в ФНС.

Сроки уплаты налога на дарение автомобиля

Подать 3-НДФЛ нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы получили авто. А заплатить 13% вы должны не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором была подарена машина.

Обратите внимание! Если в 2021 году вы получили в подарок автомобиль, то подать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2022 г., а заплатить налог нужно до 15 июля 2022 г.

Частые вопросы

Да, вам нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить 13%, т.к. друзья не являются близкими родственниками или членами семьи.

Те деньги, что вы получили, согласно закону, налогом не облагаются, а вот за авто придется будет уплатить 13%.

В таком случае к расчеты берется рыночная стоимость автомобиля на момент дарения, и 13% высчитывается из этой суммы.

Заключение эксперта

В статье разобрали, что дарение автомобиля является налогооблагаемым. Но только в том случае, если подарок был от постороннего человека. Машина от членов семьи или близких родственников налогообложению не подлежит. Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять, и если у вас остались вопросы — задавайте их в комментариях.

Публикуем только проверенную информацию

Составляет налоговые декларации 3-НДФЛ для физлиц, сопровождает клиентов на камеральных проверках, проводит экспертизу документов для налоговых вычетов, решает спорные вопросы с ИФНС, отслеживает новые законопроекты, консультирует клиентов по НДФЛ