Автомобиль в лизинг: главные ошибки при оформлении договора
Как это ни странно, но подвох может скрываться в самом начале — в дате оформления договора лизинга. Как правило, составлением его занимается лизингодатель, а лизингополучатель затем проверяет и вносит коррективы. Так вот, чтобы на основании ст. 168 Гражданского кодекса РФ будущий договор не был признан недействительным, его дата должна быть раньше той, что проставлена в сопутствующем договоре купли-продажи предмета лизинга (о нем — ниже). Оформленный более поздней датой договор лизинга попросту не пройдет обязательную госрегистрацию (предусмотрена п. 2 ст. 651 и п. 2 ст. 609 ГК РФ). Следует также помнить, что, поскольку лизинговые отношения конечны, в договоре должен быть указан и срок, на который он заключается.
Предмет договора лизинга
Любой договор в обязательном порядке должен содержать исчерпывающее описание предмета лизинга. При автолизинге речь идет о марке и модели автомобиля, его цвете и VIN-номере (для идентификации). Недостаточное описание может привести к тому, что договор попросту признают недействительным.
Продавец лизингового имущества
Обратите внимание и на продавца лизингового имущества, указанного в договоре. Чаще всего его выбирает сам лизингополучатель, хотя бывают и исключения, которые должны быть зафиксированы в договоре (ст. 665 ГК РФ). Если это существенное условие договора лизинга нарушить, его могут переквалифицировать в договор аренды. Либо признать недействительным на основании все той же ст. 168 ГК РФ. С другой стороны, по закону «О лизинге» (п. 2 ст. 22 ФЗ № 164-ФЗ), если продавец не выполняет свои обязанности, убытки ложатся на ту сторону, выбравшую продавца. Кроме того, если возникнет необходимость в расторжении договора купли-продажи лизингополучатель сможет сделать это только с согласия лизингодателя (п. 1 ст. 670 ГК РФ).
Выкупная стоимость
В договоре в обязательном порядке должны быть указаны размер и порядок уплаты лизинговых платежей, выкупная стоимость имущества, а также условия его передачи в собственность лизингополучателя. При этом часто возникает вопрос, может ли выкупная стоимость по договору быть нулевой. Ответ отрицательный, поскольку в этом случае лизингополучателю придется смириться с получением дохода (оценка имущества будет произведена исходя из рыночных реалий) и, как итог, уплатой налога на полученную прибыль. Поэтому лучше указать реальную выкупную стоимость. Но и полное отсутствие выкупной стоимости имущества в договоре может стать проблемой, поскольку налоговые инспекторы в качестве нее признают всю сумму платежей. То есть до момента перехода имущества в собственность вашей компании лизинговые платежи не могут участвовать при расчете налога на прибыль.
Страхование предмета лизинга
Одно из краеугольных мест в договоре лизинга автомобиля. Начать cтоит с того, что приобретаемое в лизинг имущество подлежит страхованию в обязательном порядке. Здесь есть две опции: поиском и заключением договора будет заниматься лизингодатель или лизингополучатель. Важно: при любом раскладе расходы по страхованию имущества лягут на лизингополучателя. Если заключением договора со страховщиком занимается лизингодатель, это удобно для лизингополучателя: минус лишний договор, да и саму премию можно распределить на весь срок лизингового договора, а не платить единым траншем. Однако в погоне за привлекательным для клиента предложением лизингополучатель может не учесть всех нюансов выплат при страховом случае. Поэтому желательно изучить все условия еще до подписания договора лизинга. Особые условия возникают при угоне предмета лизинга. Дело в том, что лизингополучателя скорее всего обяжут осуществлять лизинговые платежи до самого возмещения от страховой компании. Нередко выплата эта происходит с большой задержкой, то есть лизингополучатель все это время по сути будет платить за имущество, которым не пользуется.
Регистрация предмета лизинга
При автолизинге предмет договора (колесная техника) подлежит государственной регистрации. Поэтому в одном из его пунктов должна быть прописана обязанность прохождения этой процедуры, закрепленная за одной из сторон. Следует учесть, что лизингодатель оказывает такую услугу не бесплатно, поэтому заранее смиритесь с оплатой 10-20 тысяч рублей.
Ограничения
Договор лизинга зачастую содержит ряд ограничений, которые накладываются на пользователя лизингового имущества. О них нужно знать заранее. К примеру, при эксплуатации автомобиля могут быть наложены ограничения по максимальному пробегу и территории эксплуатации (если вам требуются выезды за рубеж, их придется согласовывать отдельно). К тому же, как правило, лизинговый автомобиль не удастся сдать в субаренду или передать третьим. Прохождение процедур технического обслуживания и ремонта также закрепляются строго за определенными дилерскими центрами.
Договор купли-продажи
Обязательный документ, сопутствующий лизинговой сделке. Неверно полагать, что поскольку заключается он между лизингодателем и продавцом (автосалоном), то лизингодателю до него никакого дела нет. Не стоит забывать о возможных гражданско-правовых рисках. Лизингополучатель может напрямую предъявлять требования к продавцу, если его товар будет не доукомплектован, окажется с дефектами или поставлен не в срок (п. 2 ст. 10 ФЗ № 164-ФЗ). Чтобы не попасть впросак, следует зафиксировать в договоре купли-продажи тот факт, что имущество приобретается для передачи в финансовую аренду конкретной фирме. Фото: Mari Helin, Sarah Brown/Unsplash
Договор лизинга на автомобиль: как оформляется и что должен содержать
Лизинг автомобиля для юридических лиц набирает обороты ввиду своих очевидных преимуществ: отсутствия необходимости в залоге, оптимизации налогооблагаемой базы за счет вычета налога с продаж и НДС, а также дополнительных скидок (например, от импортеров техники или страховых компаний). Для начала рассмотрим, какие типы договоров лизинга существуют исходя из особенностей финансирования.
Договор финансового лизинга
При этом типе финансирования все обязательства по приобретению автомобиля, который выбран по необходимым лизингополучателю требованиям, ложатся на лизингодателя. При этом неважно, идет ли речь о лизинге грузового автомобиля в Москве или любого другого в других российских регионах – последовательность действий будет схожа. Поэтому конкретные спецификации транспортного средства (производитель и выбранный лизингополучателем поставщик, марка и модель, технические характеристики) прописываются в соответствующих пунктах соглашения. При этом в обязанности лизингополучателя входит взаимодействие с продавцом, условия и место поставки, приемка лизингового автомобиля и проверка его комплектации.
Кроме того, в список основных условий по договору, прописанных в качестве исполнения за лизингополучателем, значатся обеспечение правильной эксплуатации и соблюдение всех требований инструкции, проведение техобслуживания и ремонта автомобиля, своевременная оплата страховки и обслуживание наступивших страховых случаев.
Иными словами, при этом типе финансирования лизингодатель выступает лишь гарантом поставки автомобиля (его оплаты).
Договор оперативного (операционного) лизинга
В отличие от финансовой аренды (лизинга) при операционном не подразумевается передача рисков и преимуществ владения активом лизингополучателю. Имуществом он распоряжается на определенный договором срок, а по его истечению возвращает лизингодателю, который все это время обслуживает и ремонтирует автомобиль, обеспечивает его топливом и шиномонтажом. Причем при обнаружении неисправностей лизингополучатель вправе расторгнуть договор и вернуть предмет лизинга владельцу.
Вместе с тем понятно, что включенная в ежемесячные платежи стоимость обслуживания делает этот тип лизинга сравнительно более дорогим. Кроме того, сами отношения между лизингополучателем и лизингодателем сопряжены с высокими рисками, что влияет на проценты за использование (ставку удорожания).
Отдельным пунктом в договоре операционного лизинга указывается расчет амортизации. Она происходит по ускоренной схеме ввиду того, что износ не может быть выплачен полностью – срок действия договора для этого здесь слишком короткий.
Договор возвратного лизинга
Как можно судить по названию, возвратный лизинг является ничем иным как продажей имущества лизингополучателем лизингодателю с последующей арендой. Иными словами, поставщиком имущества является лизингодатель, а не автосалон. Являясь альтернативой залоговым кредитам и займам, в остальном эта форма взаимоотношений дублирует финансовый лизинг.
Существенные условия договора лизинга на автомобиль
Как и любой вид договорных отношений, аренда сопровождается подписанием договора в двух экземплярах – по одному для лизингодателя и лизингополучателя. Как можно судить по перечню видов лизинга выше, содержимое заключаемых договоров может разниться, исходя из типа аренды. Тем не менее, чтобы понимать, как составить типовой проект договора лизинга, вам необходимо знать об условиях, которые в нем обязательно должны быть. Среди них:
Предмет договора лизинга. В этом разделе описывается общий механизм сделки. В частности, говорится о том, что лизингодатель обязуется приобрести в свою собственность на основании договора купли-продажи выбранное лизингополучателем транспортное средство. Здесь же указываются срок действия договора, а также детали страхования автомобиля по каско и прочие выбранные лизингополучателем дополнительные услуги (помощь на дорогах, юридическое сопровождение и т.д.).
Общая сумма лизинговых платежей, авансовый платеж и порядок расчетов прописываются в отдельном разделе. Важно: именно в этом разделе указываются применяемые скидки, в том числе факт применения различных субсидий от государства.
Электронный документооборот. Если стороны выбирают для себя при подписании договора, а также при дальнейшем его обслуживании (выставление счетов-фактур, актов, коррекция графика платежей и др.) электронную форму взаимодействия через различные системы ЭДО (например, Контур Диадок), то в договоре непременно должен содержаться отдельный раздел, описывающий механику.
Договор лизинга на автомобиль: образец и порядок заключения
- Поиск лизингодателя и формирование заявки на финансирование.
- Поиск будущего предмета лизинга.
- Составление коммерческого предложения.
- Оплата авансового платежа.
- Заключение договора лизинга.
Можно ли расторгнуть договор лизинга?
Возможность досрочного выкупа или расторжения прописана в самом договоре лизинга отдельным пунктом. Инициатором расторжения может служит любая их сторон. Как правило, если речь идет о досрочном выкупе, то он становится доступным лишь через 6-12 месяцев. Если инициатором прекращения договора является лизингополучатель, то он должен возместить лизингодателю сумму, которая рассчитывается исходя из:
- остатка задолженности,
- понесенных лизинговой компанией дополнительных расходов (налоги и т.п.),
- процентов по лизингу,
- штрафа за досрочного погашение.
Если лизингополучатель нарушает свои обязательства по договору лизинга, лизингодатель может инициировать его досрочное прекращение. Такая возможность появляется при нарушении платежной дисциплины, условий эксплуатации предмета лизинга (например, несанкционированный выезд за пределы страны) или просрочек по уплате страховых премий, а также возмещений расходов лизинговой компании, связанным с оплатой штрафов ГИБДД. Автомобиль в этом случае изымается и реализуется на вторичном рынке для покрытия задолженности лизингополучателя по договору.
Впрочем, поводом для расторжения договора могут стать и форс-мажорные обстоятельства. Например, кража предмета лизинга или его полная гибель как в ДТП, так и в результате природных катаклизмов. Для таких случаев все лизинговые автомобили по умолчанию страхуются по договорам КАСКО: собственник имущества получает возмещение, за счет которого гасит всю задолженность клиента по договору лизинга.
Как взять машину в лизинг юридическим лицам: условия, плюсы и минусы, пошаговая инструкция
Автомобили у юридических лиц относятся к основным фондам, и их можно приобрести при помощи лизинга. Такая форма кредитования популярна у предприятий. Рассмотрим, что такое автолизинг, каковы его условия, чем выгоден, как его оформить на требующийся предприятию транспорт.
Лизинг для юридических лицГлавные условия и виды лизинга ФинансовыйОперационныйТребования к юридическому лицуПокупка машины в лизинг: плюсы и минусы для юридических лицГде взять автомобиль в лизинг?Как приобрести авто, и что для этого нужно?Список необходимых документовОсобенности договораПервый взносЛизинг авто без авансового взносаПорядок регистрации на учёт лизингового автомобиля$(‘.index-post .contents’).toggleClass(‘hide-text’, localStorage.getItem(‘hide-contents’) === ‘1’)
Лизинг для юридических лиц
Автомашина в лизинг для юрлица является по сути формой кредитования, когда заключается договор о передаче машины в аренду с правом последующего выкупа арендуемого авто.
Использование лизинга позволяет сразу брать на баланс предприятия авто, списывать расходы и применять для него ускоренную амортизацию. Такая схема работает на уменьшение базы для налогообложения, так как увеличивает расходную часть. Если автотранспорт остаётся на балансе у лизингодателя, то лизингополучатели освобождаются от уплаты налогов на собственность.
Объектом автолизинга могут выступать:
легковые автомобили (новые или подержанные);грузовики;автобусы;сельхозтехника и спецтехника.
Знаете ли вы? Основателем лизинга автомобилей принято считать Золи Фрэнка — продавца из Чикаго. В начале 40-х годов 20 века он внёс предложение о долгосрочном автолизинге целого парка машин.
Главные условия и виды лизинга
В соответствии от сроков использования автомашины и самой сути договора лизинг бывает двух видов.
Представляет собой поэтапное целевое финансирование приобретения транспорта. Срок договора по финансовому автолизингу равен сроку амортизации транспорта. В его конце остаточная стоимость ничтожна или равна нулю. Такое авто без дополнительных расходов становится собственностью лизингополучателя.
Используется там, где транспорт нужен на определённое время и является арендой. Время действия договора операционного лизинга заметно меньше срока службы транспорта. В конце автомашина возвращается назад или договор заключают повторно. Возможен выкуп транспортного средства по остаточной стоимости, если лизингополучатель ещё заинтересован в нём.
Советуем почитать, что нужно знать о лизинге.
Платежи по этому виду обычно выше, так как включают в себя сервисное обслуживание и риски.
Требования к юридическому лицу
Условия, выдвигаемые к лизингополучателю, менее жёсткие, чем при оформлении банковского кредита. Вот их обычный перечень:
благополучная кредитная история;существование предприятия не менее полугода;определённый размер уставного капитала;отсутствие убытка.
Важно! Частных предпринимателей не относят к юридическим лицам, и автолизинг ими оформляется как для физических лиц.
Покупка машины в лизинг: плюсы и минусы для юридических лиц
Главным плюсом автолизинга считается то, что нет нужды «выдергивать» приличную денежную сумму из оборота. Выгода такого приобретения также в том, что первый взнос составляет в среднем 10% в отличие от кредитов. Некоторые расходы по оформлению страховки и постановке автотранспорта на учёт берёт на себя лизингодатель. Все платежи вносятся каждый месяц по согласованному графику, который удобен обеим сторонам.
Платежи осуществляются из заработанных организацией сумм. К тому же договором можно предусмотреть, что при простое авто и возникновении технических проблем можно отстрочить оплату взносов.
Основные плюсы от лизингового договора для юридических лиц следующие:
Машина может находиться в собственности лизингодателя.После совершения сделки машина числится на балансе, а это означает, что затраты по авто каждый месяц относят к валовым. Это позволяет снизить налог на прибыль.Крупные компании по предоставлению лизинговых услуг предоставляют комплексные услуги по сопровождению договора (включая обслуживание, ремонтные услуги и прочее). Это позволяет сэкономить средства по содержанию транспортного средства.Гибкий и не особо обременяющий график внесения платежей.Выгодные проценты без сильных переплат.Возможность приобрести поэтапно транспорт с пробегом.
Читайте также, какие условия лизинга автомобилей существуют для юридических лиц.
Благодаря использованию метода ускоренной амортизации, после завершения договора автомашину возможно купить по остаточной стоимости, которая часто не выше 20% от общей стоимости. Договор предусматривает и отказ от выкупа авто, так как некоторые организации предпочитают заново взять в лизинг новую и более современную технику, так как старая модель устарела.
Но существуют также некоторые минусы при заключении лизинговых сделок:
Небольшой временной период договора — обычно не более 5 лет.Ограничения в использовании арендованного автотранспорта. Его нельзя использовать для субаренды или передачи третьим лицам, самим выбирать автосервисную и страховую компанию. Некоторые лизингодатели предусматривают договором оплату простоя авто в случае его кражи или ДТП до момента получения сумм по страховке или получения решения суда. А практика показывает, что данные процессы могут длиться долго.Существуют риски потери машины, взятой в финансовую аренду, при нарушении условий заключения сделки. Прежде всего — несвоевременность платежей.
Важно! Причиной потери объекта лизинга могут быть финансовые проблемы самого лизингового предприятия, поэтому такую сделку нужно заключать с надёжной компанией.
Где взять автомобиль в лизинг?
Услуги по предоставлению лизинга осуществляют соответствующие компании или банки.
Самые крупные лизингодатели:
ВТБ24 Лизинг — является дочерним предприятием банка ВТБ.Сбербанк Лизинг — дочернее предприятие одноимённого банка.Европлан — финансовая компания, предлагающая лизинг на новые иностранные авто.ВЭБ Лизинг — даёт лизинг для юридических лиц и частным предпринимателям.
Как приобрести авто, и что для этого нужно?
Чтобы оформить автолизинг, юридическому лицу нужно дать о себе достоверную информацию и подготовить пакет документов.
Список необходимых документов
Для получения автомашин в лизинг юридическому лицу на первоначальном этапе необходимо оформить заявление на предоставление этой услуги по утвержденной форме и заполнить анкету.
К ним необходимо предоставить такие документы:
Отчёты о финансовом состоянии фирмы за текущий и предыдущие годы (в том числе и за квартал) — баланс, отчёт о финансовых результатах. Необходимо дать подробную расшифровку всех статей баланса по последней отчётности.Бизнес-план, то есть описание деятельности и планирование нового направления в бизнесе.Отчет Cash Flow, согласно стандартной форме.Данные о кредите, лизинге и прочих финансовых операциях на последнюю отчётную дату по установленной форме.При отсутствии прибыли и убыточной деятельности, согласно отчётности, необходимо дать справку с описанием причин возникновения убытка. Нужно также отчитаться по поводу дальнейшей прибыльности предприятия.
Вам будет полезно узнать, как оформить лизинг авто для ИП.
На следующем этапе рассмотрения заявки необходимо подготовить:
Решение собственников (или уполномоченных ими лиц) о целесообразности лизинга. Обязательно указать всю стоимость договора по лизингу, его сроки, название лизинговой компании, залоговое имущество.Информацию о бенефициарных владельцах собственности.Письменную гарантию клиента, заполненную.Копии активных договоров по кредитам, залогам, которые действуют между лизингополучателем и другими финансовыми организациями (банками, лизинговыми фирмами).Банковские справки о наличии кредитов за последний год, остатки и обороты по текущим счетам.Справки от лизинговых компаний о задолженности на текущую дату.Информацию по объёмам продаж по направлениям деятельности, о крупных постоянных поставщиках и покупателях.Данные о поступлениях на расчётные счета.Справку от налоговых органов о расчетах с бюджетом. Такая информация предоставляется на дату заключения лизингового договора.Справку о том, что на момент заключения сделки не было изменений по предоставленным учредительным документам по составу акционеров и полномочий соответствующих лиц.Копии договоров аренды на недвижимость (офисов, складских помещений, транспортных средств) при осуществлении операционной деятельности.Информацию о наличии заказов, документацию по реализации продукции, товаров и услуг, обеспечивающую поступление выручки, за счёт которой будет производиться оплата лизинговых платежей. Это договора поставки, купли-продажи, предоставление аренды, прочих услуг. Договора закупки с крупными поставщиками (от 5 штук) и договора на реализацию с основными покупателями (не менее 5 штук).
Большинство этих документов оформляется по установленным формам. Если организация в процессе хозяйственной деятельности использует лицензии, необходимо предоставить их копии.
Для заключения договора могут дополнительно потребовать:
копии учредительных документов (устав, учредительный договор, протокол №1 о создании общества, оригинал выдержки из единого государственного реестра);карточку образцов подписей уполномоченных лиц с отметкой банка, который обслуживает юридическое лицо;копии паспортов и идентификационных кодов учредителей и лиц, имеющих право подписи;приказы о назначении директора и главбуха;копию свидетельства плательщика НДС;справку об открытии расчётного счёта в банке на предоставление лизинга (на дату заключения договора).
Важно! Все копии документов заверяются подписью и печатью соответствующих руководителей и главного бухгалтера.
В договоре автолизинга основными моментами будет следующее:
Сумма первоначального взноса.Указывается обязательно график платежей и их сумма. При этом учитывают некоторые обстоятельства производства, которые способны повлиять на простой машины.Условия окончательного приобретения авто по остаточной стоимости или вероятность отказа.
Если все пункты договора устраивают обе стороны, юридическое лицо подаёт заявку со всеми требующимися документами на оформление автолизинга. Обычно заявление и документацию рассматривают от 2 до 14 дней. Время рассмотрения во многом зависит от правильности предоставления документов и загруженности лизинговой компании.
Неплохо заключить договор с нулевым удорожанием по цене автосалона. Такая уступка происходит на основании скидок от производителей автотранспортных средств, которые хотят повысить объёмы продаж при помощи лизинговых операций. Сделку можно совершить без экспертной оценки финансового положения.
Взнос является гарантией того, что юридическое лицо будет чётко оплачивать задолженность по лизинговому контракту. Чем выше аванс, тем больше уверенность у лизингодателя, что вся сумма будет погашена в будущем. У разных компаний первоначальный взнос находится в пределах от 0 до 49%.
Знаете ли вы? В средние века у рыцарей была распространена аренда доспехов, поскольку последние стоили очень дорого. Среди английских фермеров в это время была популярна аренда лошадей и оборудования.
При расчёте суммы авансового платежа учитывают следующие факторы:
насколько стабильно положение в финансовом плане у организации;насколько ликвиден приобретенный автотранспорт, то есть, как быстро его можно будет продать на рынке;временной период лизинга;дополнительные гарантии в форме залога имущества и наличия поручителей в виде третьих лиц.
Автомобили считаются ликвидными, поэтому первоначальный взнос не должен быть слишком большим — не более 10% от суммы сделки.
Лизинг авто без авансового взноса
Автолизинг без авансового взноса часто заключается у официального производителя автомашин на приобретение определённых моделей автомобиля. Но при таких условиях договора необходимо жёстко придерживаться графика погашения задолженности. Любые нарушения по оплате взносов могут быть основанием для изъятия автотранспорта лизингодателем без решения суда. Такой вариант приемлем для некрупных предприятий, которые хотят приобрести грузовик или «Газель» для небольших перевозок.
Порядок регистрации на учёт лизингового автомобиля
Обычно компании-лизингодатели сами проводят регистрацию авто, что удобно для юридических лиц. Иногда лизингополучателю приходится самому заниматься оформлением автотранспорта.
Знаете ли вы? Первые компании по предоставлению лизинга возникли в середине 50-х годов XX века, но они занимались только сделками по предоставлению услуг аренды. Датой появления автолизинга принято считать 1954 год.
Чтобы зарегистрировать полученную автомашину, необходимо собрать следующий пакет документов:
паспорт уполномоченного лица-заявителя;технический паспорт на авто;договора купли-продажи и лизинга;акт приёма-передачи автомобиля при покупке;доверенность, дающая право физическому лицу проводить операции лизинга от имени юридического лица;страховой полис ОСАГО и КАСКО;квитанции об оплате пошлин;копии, заверенные нотариально, свидетельства о регистрации юридического лица, идентификационного номера, КФС и копия устава;транзитные номера (если они есть).
После сбора всего пакета документации уполномоченному лицу требуется заполнить заявление на регистрацию. Соответствующий работник автоинспекции проверяет правильность предоставления бумаг. Затем происходит техосмотр транспорта. После проведения процедуры и получения отметки о прохождении осмотра через определённый период выдаются документы на автомобиль (технический паспорт, номера, платёжные документы).
Всю информацию о постановке транспорта на учёт можно предварительно узнать в ближайшем отделе ГИБДД.
Покупка в лизинг транспортного средства является выгодной и позволяет юридическому лицу разбить затраты на части и сэкономить на налогообложении. Существует несколько вариантов автолизинга, и предприятие может выбрать наиболее приемлемый вариант.
