Декларация при продаже автомобиля и правила ее заполнения

Как добавить автомобиль в поданную ранее декларацию?

Если автовладелец продает машину, которая находилась в его собственности менее 3-х лет, то он обязан подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Причем сделать это нужно не зависимо от того, получен ли доход в результате продажи автомобиля.

Декларация подается в начале года следующего за годом продажи автомобиля. Например, декларацию за 2021 год нужно подать до 30 апреля 2022 года.

Подробная информация по оформлению декларация приведена в отдельной статье на pddmaster.ru:

Сегодня речь пойдет о другой ситуации, связанной с подачей налоговой декларации. Суть ее сводится к тому, что продавец автомобиля уже подал декларацию за предшествующий год в налоговую, однако информацию об автомобиле в нее по каким-то причинам не включил.

Например, декларация была подана для получения вычета по ипотеке.

Разберемся, как можно добавить автомобиль в поданную ранее декларацию:

Что делать, если машина не была включена в декларацию?

Для начала разберемся с тем, какие варианты есть у продавца автомобиля, который сначала подал декларацию в налоговую, а лишь затем вспомнил о том, что в декларацию нужно включить и автомобиль.

Первое, что приходит на ум — подать в налоговую вторую декларацию, в которой представить недостающую информацию. Однако этот вариант исключен, т.к. законодательство позволяет подать только одну декларацию за один год. Если «одновременно» подать 2 декларации, то налоговая будет учитывать только одну из них.

Решением в данном случае является подача уточненной налоговой декларации. В этой декларации должна быть как информация из первой поданной декларации (о вычете по ипотеке), так и недостающая информация (о продаже автомобиля).

Как заполнить уточненную налоговую декларацию?

Если говорить коротко, то для оформления уточненной налоговой декларации нужно сделать следующее:

1. Взять декларацию, которая ранее была подана в налоговую инспекцию.

2. Указать в ней следующий номер корректировки (1).

3. Добавить в декларацию информацию об автомобиле.

4. Подать декларацию в налоговую инспекцию.

На практике оформление уточненного документа зависит от того, как именно Вы оформляли документ в первый раз:

1. Через программу «Декларация». В этом случае нужно открыть сохраненный ранее файл налоговой декларации и внести в него необходимые изменения. Данный способ будет подробно рассмотрен ниже.

2. На бланке декларации в формате pdf. В этом случае нужно открыть файл с бланком и внести изменения в него.

3. На бумажном бланке декларации от руки. В этом случае нужно оформить декларацию заново.

4. Декларацию заполнили в фирме, которая заполняет документы на коммерческой основе. В этом случае декларацию также придется оформить заново.

На практике возможны и другие способы. Однако не зависимо от того, каким способом была оформлена декларация в первый раз, Вы можете оформить ее заново любым другим способом. Это не будет ошибкой или нарушением.

Например, если первая декларация была оформлена на бланке от руки, то уточненную декларацию можно заполнить через программу «Декларация».

Как заполнить уточненную декларацию через программу «Декларация»?

В данной статье мы рассмотрим следующий пример. В налоговую инспекцию была подана декларация о продаже автомобиля за 322 200,5 рублей. Позже автовладелец вспомнил, что в начале года он продал еще один старый автомобиль за 24 000 рублей. Этот автомобиль нужно добавить в декларацию.

Шаг 1. Откройте программу «Декларация», соответствующую году, за который подается декларация. Например, если машина была продана в 2020 году, то Вам нужна программа «Декларация 2020»:

Шаг 2. Если ранее Вы заполняли декларацию каким-то другим способом (на бланке, через фирму и т.п.), то создайте новый файл декларации и заполните его в соответствии с поданной ранее декларацией. В результате у Вас должна получить декларация, которая полностью повторяет поданный в налоговую документ.

Если ранее Вы заполняли декларацию через программу «Декларация», то просто откройте сохраненный файл. Для этого в верхнем меню нажмите на кнопку «Открыть» и выберите файл с сохраненной ранее декларацией:

Выбор файла декларации

Декларация загрузилась в программу и Вам необходимо лишь внести корректировки.

Шаг 3. Увеличьте номер корректировки на 1:

Ввод номера корректировки

Если Вы первый раз исправляете декларацию, то укажите значение 1. Если корректировок было уже несколько, то с каждой корректировкой номер должен увеличиваться на 1.

Шаг 4. Перейдите в раздел «Доходы, полученные в РФ».

Информация о доходах из первой декларации

В нашем примере в этом разделе уже содержится информация о проданном ранее автомобиле. Трогать ее не нужно. Нужно лишь добавить информацию о еще одном автомобиле.

Шаг 5. Добавьте в декларацию информацию о покупателе второго автомобиля. Для этого нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Источники выплат»:

Добавление информации о покупателе автомобиля

В открывшемся окне введите фамилию, имя и отчество покупателя автомобиля. Значения для остальных полей, как правило, продавцу не известны. Поэтому просто нажмите на кнопку «Да».

В открывшемся окне нажмите на кнопку «Пропустить».

Шаг 6. Добавьте в декларацию информацию о сумме продажи второго автомобиля. Для этого в верхней части окна нажмите на ФИО покупателя второго автомобиля (они должны быть подсвечены синим цветом). После этого нажмите на зеленый «+» в средней части окна:

Ввод информации о продаже автомобиля

В открывшемся окне введите следующие значения:

Код дохода1521
Сумма доходастоимость продажи автомобиля
Код вычета (расхода)903 или 906, в зависимости от того, как Вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу
Сумма вычета (расхода)размер налогового вычета
Месяц получения доходаномер месяца, в котором продан автомобиль

Нажмите на кнопку «Да».

Шаг 7.

Для печати декларации нужно нажать на кнопку «Печать» в верхнем меню:

Печать налоговой декларации

Уточненная декларация, которая была сформирована в процессе написания данной статьи, доступна для скачивания ниже:

В данном примере обратите внимание на:

1. Верхнюю часть первого листа, где указан номер корректировки — 1.

2. На 4 лист, на котором появилась информация о покупателе второго автомобиля.

3. На листы 3 и 5, на которых теперь указана также сумма продажи второго автомобиля.

Как подать уточненную декларацию в налоговую?

Подать декларацию в налоговую можно любым доступным способом:

  • при личном обращении;
  • заказным письмом по почте;

Можно выбрать способ направления декларации не зависимо от того, каким способом в налоговую была подана первая декларация.

Например, если первая декларация была подана при личном посещении налоговой, то никто не запрещает Вам подать уточненную декларацию через интернет.

В случае необходимости к декларации следует приложить дополнительные документы.

После этого остается лишь ожидать результатов рассмотрения декларации. Если уточненная декларация подана в предусмотренные законом сроки (до 30 апреля), то штрафы на продавца автомобиля наложены не будут.

Примечание. Как только налоговая получит декларацию с номером корректировки «1», предшествующая декларация с номером «0» перестанет рассматриваться. А в качестве основной и единственной декларации будет рассматриваться документ с номером «1».

В заключение хочу отметить, что подача уточненной налоговой декларации не представляет из себя ничего сложного. Нужно лишь открыть оформленную ранее декларацию, дополнить ее необходимой информацией и подать документ в налоговую.

Это может потребоваться не только в случае продажи автомобиля, но и, например, при получении вычета за обучение в автошколе.

Удачи на дорогах!

эксперт по автомобильному законодательству России. Более 11 лет занимается изучением автомобильных нормативных документов и консультациями водителей. Автор аналитических статей и обучающих курсов. Руководитель проекта ПДД Мастер (pddmaster.ru).

Налоговая декларация при продаже автомобиля, который в собственности менее 3 лет: пример и образец заполнения 3-НДФЛ

Доход, которые получен гражданином РФ от продажи транспортного средства, облагается 13% налогом. Эта норма предусмотрена ст. 208 НК РФ. Так происходит не во всех ситуациях, но информировать налоговую службу о факте сделки всё равно нужно — делают это путём подачи декларации. Подробную информацию и пример заполнения этого документа вы найдёте ниже в материале.

В каком случае нужно подавать декларациюНеобходимые документы для заполненияКак заполнить 3-НДФЛЗаполнение через программу «Декларация»Способы подачи В отделенииЗаказным письмомЧерез ГосуслугиОтветственность за несвоевременною подачу и оплату var index=document.getElementsByClassName(‘index-post’);if (index.length>0)0)>>

В каком случае нужно подавать декларацию

Декларированию подлежит транспорт, который находится в собственности гражданина менее трёх лет. Он может быть продан гражданину частным лицом, организацией или подарен родственником. Следует учесть, что декларация заполняется не по календарным годам. Срок исчисляется по дням и устанавливается на основании даты, указанной на документе, по которому к гражданину перешло право собственности.

Рассмотрим в качестве образца подачу декларации за 2019 год. В 2017, 2018, 2019 году было по 365 дней. Итого — 1095 дней. Последний срок подачи декларации за 2019 год — 30 апреля 2020 г. Следовательно, в неё войдут все транспортные средства, которые будут куплены между 21 апреля 2017 года и последней датой подачи документа.

Важно! Декларацию подают даже тогда, когда сделка не облагается налогом — например, автомобиль подарен ребёнку родителями.

Необходимые документы для заполнения

Документы, которые потребуются декларанту для написания декларации, касаются данных о нём самом, его доходах и автомобиле.

паспорт;ИНН;договоры, в соответствии с которыми куплен или продан автомобиль;справка о доходах с места работы (или несколько, если гражданин работает в нескольких организациях).

Из первого документа будут нужны фамилия, имя, отчество, место и дата рождения, а также серия, номер и дата выдачи паспорта и наименование подразделения МВД, которое его выдало.

Машина могла стать собственностью на основании:

договора дарения, купли-продажи, наследования;свидетельства о вступлении в наследство.

Если в течение 3 лет вы не только получили машину, но и передали её другому лицу, то для заполнения понадобятся 2 договора. Если гражданин обязан подавать декларацию в силу занимаемой должности, то ему нужна справка о доходах со всех мест, где он работает как в штате, так и на основании договоров подряда.

Знаете ли вы? Днём рождения электронной подачи деклараций следует считать 24 января 1986 года. Именно в этот день была зарегистрирована первая подача такой формы документа.

Но для тех, кто должен просто показать факт приобретения имущества, в такой справке нет необходимости.

Как заполнить 3-НДФЛ

Форма декларации и порядок её заполнения введены в действие Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/569 от 03 октября 2018 года. Скачать эти документы можно на портале Федеральной налоговой службы на странице этого приказа. Документ представлен на 5 страницах. Первая касается идентификации декларанта и оформляется на основании его паспорта и ИНН.

Первая верхняя строка содержит 4 позиции, которые заполняют следующим образом:

если документ подаётся впервые, то «номер корректировки» равен «0». В случае когда декларация уже подавалась, но возникла необходимость внести изменения, порядковый номер будет увеличиваться на единицу;налоговый период может быть равен году (код 34) или отражать факт завершения деятельности ИП (код 86);в клетки налогового периода вписывается год, за который подаются сведения;код налогового органа можно получить на сайте ФНС, если ввести в строку поиска свой адрес прописки. На экране появится наименование, код и адрес вашего отделения налоговой.

Продолжаем заполнять титульный лист:

Заполните код страны — 643 (Россия) и код налогоплательщика — 760 (физическое лицо, которое декларирует доходы). В дальнейшем на этой странице нужно внести ФИО, дату и место рождения налогоплательщика.Ниже находятся строки, в которые вписываются серия, номер и дата выдачи паспорта. Код вида документа равен 21 (паспорт).Ниже паспортных данных внесите информацию об адресе, по которому проживает декларант.Укажите действующий контактный номер телефона.Впишите количество страниц документа — 5. Количество листов приложений декларации вы сможете сосчитать позже, когда внесёте все нужные данные. Скорее всего, это 1 или 2 листа вашего договора купли-продажи.

Больше на первой странице ничего вносить не нужно. Остальную информацию заполняют налоговые органы.

Важно! Вносите данные чёрной пастой печатными буквами. Не допускайте помарок и исправлений, так как документ с исправлениями не будет принят.

Второй лист касается сведений о сумме налога:

КБК (код бюджетной классификации) устанавливается разными организациями и касается классификации всех доходов и расходов, а также источников их финансирования. Для декларирования доходов физическим лицом на данный момент он равен 18210102010011000110. Но система кодов меняется ежегодно, поэтому перед заполнением документа их обязательно нужно уточнять. Код ОКТМО можно найти на этой странице сайта ФНС.Если автомобиль приобретен по договору купли-продажи у стороннего лица, то необходимо заплатить в бюджет 13% от суммы дохода. При стоимости авто 500 тысяч рублей сумма налога будет равна 65 тысячам рублей. Если машина подарена родственником первой линии (родители, дети), то сумма будет равна 0 рублей. Доход или налог округляют до целых чисел, копейки отбрасывают. Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет равна 0.

Третий лист касается расчёта налоговой базы. Её заполняют те, кто должен подавать декларацию ежегодно. Им необходимо заполнить общую сумму дохода (п. 1) и общую сумму уплаченных налогов (п. 4). Если декларируется только покупка авто, то эту страницу не заполняют.

На странице №4 вносятся данные о полученном доходе — сумма, которая будет равна сумме облагаемого дохода. На этой же странице вносится ставка налога.

Она будет равна:

13% — покупка;0% — дарение.

Пятый лист покупателю автомобиля заполнять не нужно. Его заполняет продавец, когда подаёт свою декларацию.

Скачать бланк налоговой декларации

Заполнение через программу «Декларация»

Первое, с чего следует начать, — это скачивание программы на сайте ФНС. Обратите внимание, что программное обеспечение обновляется ежегодно, поэтому вам нужно скачивать последнюю доступную версию. Нажмите кнопку «Загрузить» рядом с выбранным объектом.

Важно! Каждый лист заверяется подписью налогоплательщика с проставлением даты заполнения. Приложением к документу будет ксерокопия договора, по которому машина перешла в вашу собственность.

Установка программы ничем не отличается от стандартной. Запустите файл InsD2018.msi двойным кликом мышки. Выберите диск С, D или другой для установки. Правильно установленная программа будет доступна через главное меню кнопки «Пуск» и через ярлык на рабочем столе. Называется она «Декларация 2018».

Окно программы выдержано в минимализме старых версий Windows:

главное меню, содержащее все доступные действия, сгруппированные в четырёх основных пунктах;боковое меню, предназначенное для работы с экранными формами;кнопочное меню с основными командами («Сохранить», «Распечатать», «Просмотреть»).

Пошаговый алгоритм действий:

Внесение сведений о декларанте.Заполнение доходов и расходов.Формирование файла отчёта.Печать отчёта (при необходимости).Отправка отчёта.

В первом окне, которое открылось после запуска программы, курсор будет стоять на оконной форме «Задание условий». Здесь нужно определить, что сдают (3-НДФЛ) и кто сдаёт (иное физическое лицо). Выберите информацию об отделении налоговой из списка (кнопка с тремя точками) по названию отделения, а также код ОКТМО, который можно найти на сайте ФНС, если задать свой адрес прописки. Остальные элементы формы оставляйте без изменений. Теперь нажмите на «Сведения о декларанте».

Заполните строчки, пользуясь паспортными данными и ИНН. Обязательно внесите в нижней части окна действующий контактный номер телефона. Жмите на элемент «Доходы, полученные в РФ». Верхняя строка содержит ряд цветных цифр. По умолчанию курсор открывает доходы, которые облагаются по ставке 13%. Нам необходимо внести данные о доходе, который получен по договору купли-продажи автомобиля.

Рекомендуем для прочтения:

Налоговая декларация по транспортному налогу

Новые изменения в транспортном налоге в 2019 году

Как восстановить для налоговой договор купли-продажи

Декларация по транспортному налогу

Добавить элемент можно, нажав кнопку с зелёным плюсом. Источником выплаты будет выступать продавец — внесите в соответствующую строку его ФИО, взяв данные из договора. Жмите «Да». Больше ничего в этом элементе делать не нужно. Теперь добавьте таким же зелёным плюсом месяц получения дохода в соответствии с датой договора. Код дохода и расхода выбирается из списка такой, который соответствует ситуации. Первый будет равен 1520, а второй — 903. Сумма и месяц должны соответствовать вашему договору.

Тем, кто заполняет документ для ежегодного декларирования своих доходов и расходов в соответствии с законодательством, нужно продолжить заполнение, внося свои прочие доходы и расходы. А собственник авто может переходить к формированию итогового файла. Проверьте внесение данных, нажав кнопку «Проверить», а затем распечатайте документ в 2 экземплярах, один из которых отошлите в налоговую службу заказным письмом. Оформить подачу декларации можно и на сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика.

Электронное заполнение документов имеет ряд весомых преимуществ:

базы, из которых программа берёт те или другие коды, на сайте будут обновлены намного быстрее;вы раньше узнаете о возможной ошибке, чем при отправке документа почтой, и сможете оперативно её устранить.

Адрес отправления бумажного экземпляра будет тот же, который вы вводили при заполнении электронного документа, выбрав его на сайте ФНС.

Узнайте, как заполнить 3-НДФЛ декларацию при продаже автомобиля в РФ.

Подавать налоговую декларацию можно несколькими способами:

отправив бумажный экземпляр по почте;принеся бумажный документ в ваше отделение налоговой службы;заполнением на сайте ФНС через личный кабинет;заполнением на сайте Госуслуги.

Адрес своего отделения вы уже изучили при заполнении документа. Узнав часы приёма и номер кабинета, можно обратиться туда с заполненной декларацией. Но обращение непосредственно в отделение — самый старый и непрактичный способ.

Обычно количества обслуживающих сотрудников недостаточно, и в коридоре возникают очереди из тех, кому нужно что-то подать, исправить или спросить. Государственные службы пытаются с этим бороться, когда вводят талоны и назначают время визита каждому налогоплательщику. И если ваша ситуация не является проблемной, то будет проще, если вы сэкономите своё и чужое время, заполнив форму в режиме онлайн.

Заказное письмо отправляется почтой России. Для этого понадобится купить конверт, подписать адрес получателя и отправителя, вложить документ, запечатать и отнести его в почтовое отделение. Там письмо следует отдать сотруднику, который обслуживает граждан, и объяснить, что вам нужно отправить заказное письмо. Оно будет вручено ответственному сотруднику вашего отделения ФСН под подпись.

Читайте также о том, какая сумма не облагается налогом при продаже авто.

Начните с того, чтобы зарегистрироваться на портале Госуслуг: это удобно и просто. Вы получите возможность не только подать декларацию, но и оплачивать налоги, штрафы, вносить другие платежи и подавать заявления. Полный перечень услуг портала можно увидеть в Категориях услуг. Нажмите кнопку «Зарегистрироваться». При регистрации внесите данные паспорта, СНИЛС, укажите контактные номера мобильного телефона и электронной почты.

Также понадобится подтвердить номер телефона, введя код, который на него пришлют. Затем программа регистрации свяжется с базами данных Пенсионного фонда и ФМС. При успешном отклике запись будет подтверждена. Далее нужно провести её подтверждение через обращение в Ростелеком, отделение Почты России или Многофункциональный центр, где вы заполните специальный бланк. После этого работник отделения внесёт информацию в систему. В результате вы получите доступ ко всем сервисам портала.

Для подачи декларации через портал Госуслуг понадобится заказать электронную подпись. Это специальный файл-идентификатор, который служит аналогом физической подписи и удостоверяет, что документ заполнен вами, а не кем-то другим. Заказать ЭЦП можно в аккредитованном центре.

Полный перечень таких центров находится на сайте Министерства цифрового развития и связи. Для этого нужно заполнить заявку, оплатить услугу, и через 2 дня у вас будет необходимый файл. Забрать его следует по адресу выбранной организации. Для получения возьмите с собой паспорт. Теперь, когда вы зарегистрировали и подтвердили кабинет, сделали ЕЦП, можно переходить к заполнению декларации.

Знаете ли вы? В своём отчёте Управление экономики и статистики США сообщило, что 70% предприятий в случае масштабного пожара обанкротятся, так как не смогут восстановить необходимую им информацию из-за её хранения в бумажном виде.

Для этого понадобится тот же пакет документов, что и при других способах заполнения:

Пошаговый алгоритм заполнения:

С главной страницы, нажав кнопку «Услуги», перейдите в категорию «Налоги и финансы».Выбирайте пункт «Приём налоговых деклараций».Теперь выберите «3-НДФЛ» и нажмите кнопку «Сформировать».Полученный бланк очень похож на бумажную форму, заполнение которой описано выше.Внесите последовательно данные о налогоплательщике, сделке и доходе, который вы декларируете.Как только все данные внесены, проверьте их правильность.Чтобы закончить формирование файла, перед отправкой нужно заверить его электронной подписью.

Электронная форма подачи данных удобна тем, что вы можете заполнять документ в несколько этапов: внеся сначала одну часть данных, а потом другую. Подписывайте только тогда, когда уверены, что информация внесена полностью и она верна. Изменить отправленный в ФНС файл вы не сможете. В случае если понадобится внести коррективы, придётся создавать новый файл и вносить в него то, что нужно изменить.

Ответственность за несвоевременною подачу и оплату

Крайний срок подачи документа — 30 апреля. Просроченный срок подачи обойдётся декларанту в +5% к сумме налога за каждый месяц просрочки (ст. 119 НК РФ). Это весомый аргумент, чтобы заполнить декларацию своевременно. Перед тем как подавать 3-НДФЛ, обращайте внимание на изменения, которые обязательно появятся к моменту её подачи. Если вы не понимаете смысл тех или других изменений, проконсультируйтесь у бухгалтера в вашей организации, ведь бухгалтерия получает много разъясняющих документов, в том числе и к заполнению декларации.

Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля

Декларация о продаже автомобиля — это отчет по форме 3-НДФЛ в ИФНС, который подает физическое лицо при реализации автомобиля. Представлять или нет, зависит от срока владения имуществом. Применять имущественный вычет или представлять документально подтвержденные расходы — решает налогоплательщик.

Автомобиль по нормам Налогового кодекса РФ — дорогостоящее имущество, при реализации которого у физлица возникает налогооблагаемый доход. ФНС России контролирует имущество и доходы граждан благодаря доступу к реестрам и системам других государственных органов, в том числе ГИБДД, которая регистрирует собственников транспорта. Возникает закономерный вопрос: надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля, если налоговики все равно получат такую информацию? Ответ на него есть в нормах Налогового кодекса: статья 228 НК РФ предписывает обязанность налогоплательщика, получившего налогооблагаемый доход, представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию при продаже автомобиля 3-НДФЛ.

В каком случае надо подавать декларацию

Отчитывайтесь в ИФНС по форме 3-НДФЛ не всегда. Когда человек задумывается, что делать в ситуации, когда продал машину, нужно ли заполнять декларацию, ему необходимо вспомнить, сколько лет он являлся собственником авто. В статье 217 НК РФ указано, что имущество, которое находится в собственности человека свыше трех лет, освобождено от обложения подоходным налогом. По этой норме декларация при продаже автомобиля более 3 лет в собственности физлица не подается.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, когда и как платить налоги с проданного имущества. Используйте эти инструкции бесплатно.

Когда отчитываться о продаже автомобиля

Представить в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ в связи с реализацией машины необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором продана машина. Если эта дата приходится на выходной день, то срок переносится на первый рабочий день.

Если декларация в налоговую при продаже автомобиля содержит сумму налога к уплате, то уплатить его необходимо в срок до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Как заполнить форму 3-НДФЛ

Бланк формы и порядок заполнения утверждены Приказом ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903. На вопрос, нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности в 2023 году, ответим: да. В налоговый орган не представляются отчеты только в случае, если срок владения имуществом превышает трехлетний период.

Онлайн заполнение декларации при продаже автомобиля менее 3 лет в 2023 году доступно на сайте ФНС с помощью специального сервиса в личном кабинете налогоплательщика. В случае продажи авто потребуется заполнить несколько листов отчета:

  1. Титульный лист — в нем указывают все данные налогоплательщика.
  2. Раздел 1 — в нем указывают сумму налога, подлежащую уплате или возврату.
  3. Приложение 1 к разделу 1 для заявления о вычете (не всегда и не для всех).
  4. Раздел 2 — в нем осуществляют расчет налоговой базы и суммы налога.
  5. Приложение 1 к разделу 2 для указания суммы полученного дохода.
  6. Приложение 6 к разделу 2 для расчета суммы вычетов и расходов, уменьшающих налог.

Когда подается декларация по продаже автомобиля менее 3 лет в собственности, никаких других листов заполнять налогоплательщику не нужно. Они предназначены для других ситуаций.

Вот пошаговая инструкция для декларации при продаже автомобиля в 2023 г.

Шаг 1. Заполняем титульный лист.

  1. ИНН налогоплательщика.
  2. Номер корректировки. В первый раз это «0—» , при внесении исправлений и подаче уточненного отчета проставляется порядковый номер корректировки.
  3. Налоговый период и календарный год. В поле периода указываем код «34», означающий годовую отчетность, а в поле год — 2022, за который отчитываемся.
  4. Код налогового органа постановки на учет, в который сдается отчет. Узнайте его на сайте ФНС.
  5. Код страны — гражданство налогоплательщика по международному классификатору, утвержденному постановлением Госстандарта России № 529-ст от 14.12.2001. Для граждан России это код «643».
  6. Код категории налогоплательщика. Указываем «760», а в поле код статуса налогоплательщика — «1» как признак резидента РФ.
  7. Персональные данные налогоплательщика — ФИО полностью, дата рождения, паспортные данные (код документа «21»), номер контактного телефона.

Обратите внимание, что при заполнении бланка во всех полях, для которых нет данных, ставят прочерк, пустых полей быть не должно. Заполненный лист необходимо заверить подписью и поставить дату его направления в ИФНС. Указываем число листов в отчете и количество приложенных к нему документов. Вот образец 3-НДФЛ при продаже машины для физических лиц (заполненный титульный лист):

Титульный лист декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Шаг 2. Вносим данные в раздел 1.

В шапке раздела 1 указываем фамилию и инициалы налогоплательщика и номер страницы. Остальная информация требует определенных знаний. В разделе 1 необходимо указать:

  • правильный код КБК для перечисления НДФЛ в бюджет;
  • код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика, на территории которого осуществляется уплата НДФЛ;
  • сумму налога к уплате или к возврату.

КБК и ОКТМО уточняйте на сайте ФНС или у консультанта. Если операция с налогооблагаемым доходом была одна, то заполните только одну часть раздела 1. В пустых полях проставляйте прочерки. В конце ставим дату и заверяем информацию подписью. Выглядит раздел 1 так:

Заполнение раздела 1 декларации 3-НДФЛ

Шаг 3. Заносим сведения в раздел 2.

Для заполнения этого листа декларации тоже требуются определенные навыки и знания:

  • определяем ставку НДФЛ — стандарт 13 %;
  • ставим код дохода (стр. 001) — от продажи автомобиля это код «18»;
  • указываем сумму дохода (стр. 010 и 030) — сумму, полученную от продажи;
  • указываем сумму вычета (стр. 040) — указанную в приложении;
  • определяем налогооблагаемую базу (стр. 060) — от дохода отнимаем вычет;
  • в строках 070 и 150 укажите сумму НДФЛ к уплате.

В конце ставятся подпись и дата. Вот пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет в 2023 году в части раздела 2:

Раздел 2 декларации 3-НДФЛ

Шаг 4. Оформляем приложения к разделу 2.

При заполнении приложений к декларации не указывают доходы, полученные по месту работы, или те, с которых налоговым агентом уже удержан и уплачен налог. Включаются только доходы, с которых НДФЛ платит сам человек. Исключение есть: если одновременно заявляется доход от продажи имущества и вычет, например имущественный, то заполняется один отчет по двум ситуациям. В приложении 1 к разделу 2 отражается источник дохода — то физическое лицо или организация, которому вы продали автомобиль. Обязательны к отражению реквизиты: ИНН для физлица, ИНН/КПП для юрлица. В стр. 070 указываем, за сколько продано имущество.

Приложение 1 к разделу 2 декларации 3-НДФЛ

В приложении 6 к разделу 2 отражаются вычеты. При наличии документально подтвержденных расходов — например, договора купли-продажи машины, по которому она приобреталась в собственность, — заполняется стр. 080. Если применяете имущественный вычет — стр. 070, максимальная сумма 250 000 рублей. Общую сумму вычетов отразите в стр. 160 приложения 6.

Приложение 6 к разделу 2 декларации 3-НДФЛ

Какие документы приложить

Вот какие документы нужны для подачи декларации с продажи авто в налоговую в 2023 году:

  • договор купли-продажи автомобиля;
  • документы, подтверждающие расходы;
  • документы на покупку новой машины (если она куплена в тот же календарный отчетный период);
  • документы на покупку проданного автомобиля.

Они необходимы для проверки правильности указанной информации.

Как подать декларацию о продаже автомобиля

Налоговую декларацию 3-НДФЛ сдают в налоговую инспекцию по месту жительства. Экстерриториальный принцип в этом случае не работает. Отчет направляют налоговикам несколькими способами:

  • лично в ИФНС;
  • через представителя в ИФНС;
  • лично или через представителя в МФЦ;
  • по почте заказным письмом с описью вложения;
  • в электронной форме на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика или через Единый портал госуслуг.

Важно учесть нюансы при направлении отчетности:

  1. Когда следует подавать декларацию о продаже автомобиля через представителя, в отчете указывают полные данные гражданина, а он обязан представить документ, подтверждающий полномочия (доверенность).
  2. На бумаге 3-НДФЛ составляют в двух экземплярах, на одном из которых налоговики поставят отметку о приеме, и он останется у налогоплательщика.
  3. По почте декларацию разрешается отправить не позднее 24 часов последнего дня срока ее представления (п. 8 ст. 6.1 НК РФ).

Вам в помощь образцы, бланки для скачивания

  • Фатахова Наталья

Декларация 3-НДФЛ подается физическими лицами в случае, если они получили доход или хотят воспользоваться правом на вычеты. Срок подачи декларации за 2022 год в случае получения дохода — до 2 мая 2023 года. Если подаете отчет в связи с правом применения имущественного вычета, то срок подачи роли не играет, главное, что возместить налог возможно за три предшествующих года. То есть в 2023 году вы вправе подать отчет за 2022, 2021 и 2020 г.

Оцените статью:
[Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]
Добавить комментарий